文档介绍：1XX股份有限公司财务管理制度第一章总则第一条为规范财务行为,建立健全内部控制,实现资产在流动性、收益性和安全性上的动态管理,提高财务管理水平和经济效益,根据《企业财务通则》和《企业会计准则》,结合集团的实际情况,特制定本制度。第二条本制度是处理集团财务事项的规范和准则,适用于集团所有全资、控股子公司、各部门、各内部核算单位。第三条集团实行“统一领导,集中管理”的财务管理体制。所有财会人员均由集团统一聘用和管理,业务上受集团财务管理部门直接管理,行政上受集团财务管理部门和所在单位双重领导。第四条公司根据各单位的经营规模和会计核算需要,合理设置财会机构,配备财会人员,设立财务总监。财会人员原则上每三年轮岗一次。集团授权财务总监对单位的生产经营活动履行财务监督职能。各单位应支持财会人员依法依规行使职权,维护财会人员的合法权益。第五条单位财务管理部门的职责一、遵守国家法律、法规及公司有关规定;二、组织编制单位年度预算,负责预算的执行、检查和分析;三、制定单位内部财务管理和会计核算具体办法,做好财务管理各项基础工作,负责所在单位的财务管理和经济核算,真实反映其财务状况和经营成果;四、对所在单位的生产经营活动实行财务监督,正确处理好各种财务关系,维护单位和投资者的合法权益;五、积极参与单位经营管理和决策,合理筹集和使用资金,有效管理和利用单位各项资产;六、及时编制单位财务报表,定期向集团和相关政府部门报送财务报表和财务分析;七、严格控制和审查成本费用支出,努力降低消耗,不断提高单位经济效益;八、自觉接受审计部门的审计监督。第六条财务总监的职责一、审核公司重要财务报表;二、审核公司所有资金费用支出;三、参与拟定年度预算和决算方案;四、参与拟定利润分配方案;五、审核投资项目的财务可行性;六、编写财务分析报告。第七条财务管理基础工作一、原始记录:生产经营活动中的产量、质量、工时、仪器仪表和设备利用、能源消耗、存货的收发、领退、消耗、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖等需按有关规定的内容、格式和填制要求及时做好完整的原始记录。确保各项原始记录的真实、完整、清晰、及时。二、计量验收工作:单位各项财产物资的购置、领用、运输、转移、产品的入库、销售等各个环节需严格执行计量验收制度,做到计量工具齐备、手续齐全、计量准确;计量部门应做好计量工具、仪器的检查、校正和维修工作,保证计量和验收结果的准确性。三、定额工作:单位对生产经营活动中的人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面应制定先进合理的定额。对劳动定额、人员定额、材料消耗定额、能源消耗定额、费用定额、工时定额、设备利用定额及各项成本费用开支标准、预算标准及定额标准应严格考核,适时修订。2四、财产清查工作:单位各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理,应履行严格的审核报批手续。单位应进行不定期的财产清查,每年至少进行一次全面的财产清查,及时处理财产的盘盈、毁损和报废,确保单位财产物资的账账相符、账表相符、账实相符。五、财务预算:应根据董事会下达的年度经营目标,结合单位预算年度内产品销售收入、其他收入、生产成本费用支出、销售费用、管理费用、财务费用、现金流量、预计损益及资产性支出等指标,由单位财务管理部门牵头,其他部门配合,按照自上而下,上下结合的原则,经反复试算平衡后,编制出单位年度财务预算。