文档介绍：4、银行管理
1、股东和股东大会
股东
股东大会
2、董事和董事会
董事
董事会
3、高级管理层
行长
副行长
财务负责人…
4、监事和监事会
监事
监事会
存款人
其他债权人
职工
客户
供应商
社区
1)年度内召开股东大会情况
2)董事会的构成及其工作情况
3)监事会的构成及其工作情况
4)高级管理层成员构成及其基本情况
5)银行部门与分支机构设置情况
6)独立董事的工作情况
1、银行资本的概念
财务会计
1)会计资本(账面资本)=资产负债表中的资产-负债=所有者权益
实收资本
资本公积
盈余公积
一般准备
未分配利润(累计亏损)
外币报表折算差额
少数股东权益
银行监管
2)监管资本
核心资本
附属资本
内部风险管理
3)经济资本
2、银行资本的作用
1)满足银行正常经营对长期资本的需要
2)吸收损失
3)限制银行业务过度扩张和承担风险
4)维持市场信心
5)为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力
《巴塞尔新资本协议》
1、巴塞尔委员会与《巴塞尔资本协议》
2、巴塞尔新资本协议
1)第一支柱:最低资本要求
2)第二支柱:外部监管
3)市场约束
3、我国实施《巴塞尔新协议的安排》
1)分类实施的原则
2)分层推进的原则
3)分步达标的原则
4.
1、核心资本——
1)实收资本
2资本管理
商业银行资本中最稳定、质量最高的部分
2)资本公积
3)盈余公积
4)未分配利润
5)少数股权
2、附属资本
1)重估资本
固定资产公允价值-账面价值的正差额部分
2)一般准备
根据全部贷款余额一定比例计提的,用于弥补尚未识别的可能性损失的准备
3)优先股
4)可转换债券
持有人对银行索偿权位于存款人及其他债权人之后,并不以银行的资产为抵押或质押
债券不可由持有者主动回售
未经中国银监会事先同意,发行人不准赎回
5)混合资本债券
6)长期次级债务
3、扣除项
计算资本充足率时,应扣除:
1)商誉
2)商业银行对未并表金融机构的资本投资
3)商业银行对非自用不动产和企业的资本投资
计算核心资本充足率时,应扣除:
1)商誉
2)商业银行对未并表金融机构资本投资的50%
3)商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%
1、对资本充足银行的干预措施
2、对资本不足银行的干预措施
3、对资本严重不足银行的干预措施
1、分子对策
增加核心资本
增加附属资本
2、分母对策
降低风险加权总资产
降低市场风险和操作风险的资本要求
3、综合措施
1、信用风险(违约风险)
银行最为复杂的风险种类,也是银行面临的最主要的风险
2、市场风险
利率风险
汇率风险(外汇风险)
股票价格风险
商品价格风险
3、操作风险
人员因素
系统缺陷
内部流程
外部事件
内部欺诈
外部欺诈
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