文档介绍：蚀螈蒁羃芃肆膁财务审批制度蒈袆蚆莃螀薄羆总论蕿羄节螂蒀肈薄薀芇螄蒆膁羃芃为加强公司财务管理工作,有效控制成本支出,奉行开源节流的财务原则,根据有关规定,结合本公司实际情况,特制订本制度,适用于****有限公司全体员工。莈蒅羂袅羁腿芈审批总体流程及原则:葿螈膇莄蚁莂蚈一级审核:各部门主管对本部门费用报销项目及内容的真实性、合理性负责。薁袆蚂螄蒂羆莃二级审核:财务部收单,对费用报销的真实性、准确性、合理性、合法性审核。主要审核报销的票据是否合法,不合法的票据,财务部门有权退回,不予报销。发票填制的内容是否与业务性质相符合。票据的大小写金额填写是否相符以及金额是否正确。莈芈芅膃膂袂莃三级审核:财务对公司的各项费用开支的合理性、必要性进行审核、检查和监督。荿莇蒃蚂羂羈虿最高审批:总经理、执行董事。蒁蒅蚇芆蚃薅膆所有支出没有总经理或执行董事签核,财务不得付款。芈袈罿螅蒃聿莆第一章借款审批艿羆螆膅袀羄蒃第一条私人借款莁莈虿薄蚀袇肀因职员私人原因需借款的,应填写“借款审批单”,附详细的还款计划,并经公司总经理特批后,方可向财务部办理借款。膈蒇袄肃莀莄袈第二条因公借款膀薅蒀蒃膁羈膅因公借款主要分为备用金借款和特定用途借款。(如采购、销售等)资金使用频繁的人员,需借用备用金的,参照下表规定的限额填写借款单,并在借款单上将用途注明为备用金。如借款人岗位发生变动,应及时归还备用金。原借款人未归还备用金前,同岗位人员不得再借用备用金。。在办理此类借款时,必须在借款单上注明详细用途、出差地点、天数、还款日期。,必须按流程走。超越流程或不按流程审批的单据,均予以退回。特殊紧急情形下,不得不先行办理的经济事项,必须由总经理或执行高董事授权后执行。但一定要在最短的时限内,补齐所规定的批准手续。,均应于借款单所注明还款日期前进行报销。如特殊情况不能及时还款的,应书面报总经理审批,并在财务部备案。逾期未报销或还款且未书面备案者,所借款项将从最近一期的工资中扣除。“前款不清,后款不借”的审批原则。,必须填写日期、借款人所属部门、姓名、借款事由、借款大、小写金额、预计还款报销日期。,必须交总经理在审批意见栏确认签字,经财务部审核后,上报总经理、执行董事审批,经签名同意后,将借款单交出纳员。出纳员根据审批后的借款金额,将现金支付给借款人。借款人在签收栏签署收款日期和签名,出纳员在借款单上盖具“现金付讫”章。如不能到现场领款的,可在单据上正确填写银行账户账号,并在领款人处签字,由出纳员办理转款。以银行转款记录为准。。原则上借款人在借款当月进行费用报销还款,在费用报销时多退少补。如果特殊情况下,借款人跨月报销的,出纳员将借款单交会计员入账(挂借款人个人往来账)。待借款人报销时,作冲销个人往来账处理(不退还借款单),财务部开具收据给借款人(填写收到费用报销单单据张数/金额)。莈芈羇膃膂蒄肂荿莇袁蚂羂蚀莈第二章付款审批蒁蒅肅芆蚃袃聿第三条公司所有的付款必须按月编制资金计划。用款部门应于每月底编制“资金需求计划表”(后附:《****资金需求计划表》),由总经理审批,并与每月初(5日之前)交财务部审核后,报公司总经理、执行董事批准。芈袈薁螅蒃蒇肅第四条对现款现货供应商付款,由经办部门凭发票及已签字的送货单提出申请,经总经理审批,报执行董事批准审批签字后,方可办理付款。艿羆莈膅袀节膂第五条外购申请付款,发票未到的,由财务部在“付款申请书”上备注说明,确认收到发票后,通知出纳办理付款。莁莈芁薄蚀葿蝿第六条财务部当月不再办理计划外付款。确因特殊原因需紧急付款的,由经办部门申请(填写“领用支票审批单”),交财务部审核,并送公司总经理、执行董事批准审批后方可办理。膈蒇薆肃莀螂薇第七条应支付给供应商的采购货款、仪器设备款、印刷喷绘款、宣传广告费、活动费等,付款申请书上必须填写收款单位全称、收款账号及开户行名称、大写付款金额,并在付款原因内填写付款情况说明,总经理审核签名。付款金额必须与供应商提供的发票金额相符。