文档介绍：1、采购根据备件使用部门的合理申购向供应商下订单。2、到货后、备件库管在申请人的监督下检验到货备件,经检验合格的备件保管员方可办理入库,不合格的物料保管员及时隔离并将标识更改为不合格状态,同时通知采购员,由采购员负责解决处理。3、合格的备件库管办理ERP系统入库手续,同时保管员将《到货通知单》及《采购入库单》装订留存以备查,留存时间为一年;以上步骤生成会计科目:采购下订单生成会计科目:借:材料采购A贷:无票应付款A保管验收材料接收、入库后生成会计科目:借:其他材料-备品备件A贷:材料采购A二、出库1、机修、以及备件使用人来备件库领料时,需打手工领料单,此领料单需要当班主办、班长或者经理签字后方为有效的领料单(否则无效)※调拨出库:借:其他业务支出-关联支出-出售材料贷:其他材料-备品备件月底总账中做:借:其他业务支出-关联支出-出售材料-100借:XX关联公司-其他业务支出-关联支出-出售材料100往来会计挂往来(视同销售):借:关联应收-XX公司贷:其他业务收入-关联收入-出售材料销项税2、若遇到机器大修等情况,机修会领出去一大批备件(以备随时使用)、此时一般只做手工领料单而不从系统出库,等大修完后机修会统一把未使用的备件退回库里,此时清理好后从系统统一出库;特殊情况机修领用后、系统也出库,会有备件型号不对或者备件不能使用等情况,需要从系统退库(需要主办以上人员签字)备件退货生成的会计科目如下:借:应付账款-无票应付账款贷:材料采购-材料采购借:材料采购-材料采购贷:其他材料-备品备件特殊情况:设备有急购件,采购下急购订单,需要另外付空运费,这部分费用可以在采购下订单时下到单价里,材料会计直接匹配;也可以下原单价的订单,采购在入库单上标明空运费,材料会计做到发票价格差异里,然后值调后也进成本。三、财务部门材料流程1、采购发票入库发票的密码区、及盖章处是否有折的痕。供应商名头账号、开户行(对方和我公司)是否正确。发票的发票联签字是否齐全。发票单价是否与合同单价(价格执行单)一致。(合同价要区别剔税与含税,如为含税合同价换算成不含税单价:合同价/)发票的开票日期到收发票日期是否超过90天。发票后是否附有入库单的回执联。发票的供应商与入库单的供应商是否一致(特殊情况有变更说明或代理说明)。发票的明细与入库明细是否一致(入库名称、数量、规格型号)。发票的发票号与密码区的号是否一致。如以上复核不存在任何问题,则可以在应付中进行匹配发票,具体步骤如下:2、以上步骤生成会计科目如下:※匹配分配时:借:应付账款---无票应付账款应交税费---应交增值税发票价格差异贷:应付账款---有票应付账款※核销预付款时:借:应付账款---有票应付账款贷:预付账款录入预付款时(备件预付款比较少):借:预付账款贷:银行存款※物品编码为500000000000的备件匹配时:借:修理费—生产设备修理费应交税费-应交增值税-进项税额贷:应付账款-有票应付账款同时在总账中做:借:修理费-生产设备修理费-100借:设备科-修理费-生产设备修理费1003、利乐红票(冲减材料成本)的业务:(1)做贷项通知单,分配行录入“材料成本差异-发票价格差异”(以负数录入),生成:借:材料成本差异-发票价格差异(负数)应交税费-进项税额转出-开具红字通知单贷:应付账款-有票应付账款(负数)(2)做