文档介绍：中文摘要完善中国银行分行的内部控制体系要坚持有效性原则、全面性原则、审分行我国国有商业银行内部控制发展起步较晚,近年来,国有商业银行在内部控制建设方面采取了一系列的措施,但是金融大案、要案却时有发生,这暴露了国有商业银行在内部控制方面存在着许多不安全因素。本文的研究首先对商业银行内部控制的一般理论进行了综述,随后通过回顾我国国有商业银行内部控制建设的历程,揭示内部控制存在的问题;并针对问题对我国国有商业银行内部控制失效的原因进行分析;最后提出完善我国国有商业银行内部控制的对策。通过对国有商业银行内部控制的研究,发现在内部控制方面存在着诸如缺乏良好的控制环境,组织架构不够合理,风险评估不完善,没有形成有效的内部控制措施,信息失真、渠道不畅,以及内部审计作用不能有效发挥等问题。面对这些问题,笔者以中国银行分行为例,展开了一系列的研究,希望找出问题的深层次原因,并结合分行实际提出优化内部控制的有效措施。通过理论研究和实例研究,这些问题之所以出现,其深层原因在于以下多个方面:组织架构不合理;内控制度不完备或是不能发挥作用,内控体系功能不强;行内内控文化不强烈,没有建立内控优先的企业文化;人力资源较为落后,缺少专业化的监督人才;信息化水平需要进一步提高,以达到高质量的内控需求。慎性原则、及时性原则和独立性原则。针对这些问题,笔者根据分行实际,按照中国银行内部控制系统的总体框架,提出了优化内控的多项措施,即为健全组织架构;加强制度建设,构建有机内控系统,加强文化建设,树立内控优先意识,加强人力资源建设,加强信息化建设等方面措施。关键词:中国银行内部控制山东大学硕士学位论文大纲
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山东大学硕士学位论文大纲⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯.⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯..
第一章绪论选题背景与意义.√獗尘近年来国际银行业的客观实践表明,正视日益增长的风险,改善和加强商业银行内部控制,已经成为商业银行生存发展的首要条件。金融业是我国加入世贸组织后首批开放的行业,面临着巨大的竞争。为维护商业银行经营的安全,防范可能发生的各类金融风险,建立一套完善的内部控制机制对于我国商业银行的生存发展有着非同寻常的意义。由于银行业本身的特殊性,银行危机的发生不仅关系到本国金融秩序的稳定,还会直接影响到国际金融业。近现代发生在世界各地的金融动荡和危机,其根本原因无一例外的是商业银行的内部控制不力。在美卷全球,华尔街原有的五大投行中,美林、雷曼兄弟和贝尔斯登或被其他银行并购,或者宣布破产保护。美国联邦政府年鹿乇彰拦畲蟠娲罨构华盛顿互助银行,促成摩根大通公司以亿美元收购其全部资产,成为美国有史以来最大的银行破产事件。巴林银行的倒闭、日本银行的破产也都说明了银行业存在的巨大经营风险。这些事件的发生