文档介绍：薂采购与付款流程财务制度莁目的:螇为加强规范公司采购与付款业务流程,加强采购相关业务的管理,保证公司资产的安全,特制定本制度。薄适用范围:节适用于公司的除费用现金报销外的所有付款,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产、费用和服务的所有采购与付款。莃业务流程说明:聿(一)业务流程图:羄羃釆购膀芇蚇报关螃芁薀IQC***蒃聿蚈财务薆芄肀供应商螇羅羄请款人膁腿莅螅罿库存资料料芇袄蒅肀需求蚀薇格羁肂供应商开发螈羇蚂衿请购单袆莆蒂羀供应商调查艿螅膂羂核准莇芅羃蝿请购单螀蚄蚃询价袀袈莈莄袂羆比价、议价螇膄虿no荿膆PO或合同袄螁蒇蚆蚅袂核准衿肅y莅虿羈PO或合同蒄袁蚁PO或合同肆羄薂螂货物葿薇莂蕿收货单薇肇肃收货单薁罿蒆袃不合格单蚂肈袅不合格单薃蒀蒀不合格单莅莄蒁点收、检验薈螄 肄y薂蚇报关单蒈螄莀入库聿袇薅蒁报关单膈芆肁蒂发票蒀螆螂发票芀蚈膅发票薂莁螇发票薄节莃发票聿羄羃膀请款单芇蚇螃请款单芁薀***请款单蒃聿蚈请款单薆芄肀螇(二)业务流程分类说明:羅材料采购:羄第一步:下定单:釆购PO经部门经理批准后下给供应商。膁第二步:收货:供应商将货物按时送到IQC,IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物,不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单,并在ERP中出单据交财务,并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商,并通知财务。腿第三步:收发票:莅第四步:请款:国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单,经部门经理、财务经理批准,按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。螅第五步:财务审核付款:罿低值易耗品、固定资产采购:芇第一步:请购:按公司规定走釆购流程,部门经理应控制是否超过预算。袄第二步:下定单:同上蒅第三步:收货验收:IQC收货,请购人领货并验收并领货。肀第四步:收发票:同上蚀第五步:请款:釆购按(1)请款薇第六步:财务审核付款羁具体业务的票据操作指南:肂材料采购:分为国内采购业务、进口采购业务。螈国内采购业务:羇要求单据:PO、收货单(对方送货单)、发票、请款单。蚂要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。衿要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于PO上的数量。袆(c)要求发票上的每个原料的单价与PO上的一致或低于PO单价。莆如果PO约定的付款条件和付款方式请款单应与其一致、总金额与发票一致或低于发票。请款人认为以上有差异的应在请款时说明,如不说明的视为同意。蒂进口采购业务:羀要求单据:PO、收货单(对方送货单)、发票、报关单、请款单。艿具体要求适用国内采购业务要求,拆定单不得低于报关单所列金额,如高于报关单金额可以填二张请款单一张按报关单金额,另一张用于补付无报关单等特殊情况的付款。螅固定资产采购:膂业务流程使用单据:使用单位必须提供请购单PR、CEAR(二千美元及以上的)。具体参见我司《固定资产管理办法》羂业务流程:请购、批准、采购下定单、收货、领货(验收)。莇要求与材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下)。芅比材料采购多二张单据。请购单,领货固定资产验收单:羃低值易耗品及费用:蝿低值易耗品及有实物形态的费用:螀业务流程使用单据:使用单位必须提供请购单PR、PO、发票、收货记录、领用及验收人签字。蚄业务流程:请购、批准、采购下定单、收货、领用及验收。蚃要求与材料一致,对于单位物品含税价格在二千元以下的要求取得增值税发票(在同等价格条件下)。袀比材料采购多二张单据。请购单,领货单:薄无实物形态的费用或服务:肄流程特别要求:费用或服务使用单位在合同约定的供应商义务完成后,到IQC填写领货单,并在领货单填写供应商完成合同约定的服务的内容和时间,并签字后,IQC给予做收货记录并将ERP收货号填写上。膀对单据的要求:(对于不符合要求的单据将退回)蚈PO:螂要求与ERP中的各项内容一致、项目齐全。薃编号不得重复。袀增加ERP供应商编码。蒅要求请款时交给财务的PO是在ERP中最新的,如手工PO有修改或增加请在修改处请采购经理签字批准。肅收货单或对方送货单:要求原件,并写实收数量、收货号(与ERP一致)有收货人签名和日期。如有涂改主管签字确认。羂发票:蚀(1)增值税专用发票:蒆釆购审核内容:开票日期至请款日不得超过80天;要求审核数量。膃财务审核内容:莂审核“购货单位名称”必须为本公司名称全称、“地址、电话”、“税务登记号”,“开户行及账号”等项目填写必须正确。莁应同时取得发票联(第二联)及抵扣联(第三联),并是否为运用防伪税控系统开具的专用发票,各联均加盖销货单位发票专用章或财务专用章,字轨号码一致,字迹清楚,不得涂改,各项目填写齐全、正确无误,票面金额与实际支付的金额相符,两联的内容和金额一致;薈不同商品或劳务名