文档介绍：羂虿羁螀薆蚆蒁蒀袃薇蚅羁肄膀莀蚈羇蒆人民币单位银行结算账户管理薄袁羄商业银行、存款人手册蒆膅芃虿莇袀芃羀***膈***羆莅莂莁薈袈艿肂蒀羇羇薈螃膃袃螄蚀肄蚈芅羁蚇肀袅袅肂聿袂蕿薅莂肃蒂蒈罿莆羆膅薀羀莈肆螁羂袃膈一、单位银行结算账户管理工作流程介绍 5螇螆螃二、单位银行结算账户的开立 7羄肁莃1、基本存款账户的开立 7蒁薇芁2、一般存款账户的开立 11肅腿衿3、专用存款账户的开立 11羀芇螅4、临时存款账户的开立 15袂蒂蒁三、单位银行结算账户的变更 17荿肇蚀1、基本存款账户的变更 17袄蚀虿2、一般存款账户的变更 18蝿螈袆3、专用存款账户的变更 18羅羃袄(1)预算管理单位专用存款账户的变更 18膈薈聿(2)非预算管理单位专用存款账户的变更 18螂肁荿4、临时存款账户的变更 18蚈羅蚃(1)临时机构临时存款账户的变更 18袄艿羂(2)非临时机构临时存款账户的变更 19肇螅葿(3)临时存款账户的展期 20袅薂袆四、开户许可证的补(换)发 20螀蒅蚅五、单位银行结算账户的撤销 21蚃蚀肀1、基本存款账户的撤销 23膀芆羈2、一般存款账户的撤销 23螄肂蚆3、专用存款账户的撤销 23虿羆螆4、临时存款账户的撤销 24螅膁蒃六、单位银行结算账户的使用 25肈螆蚁七、对存款人违规行为的处罚 27薃薃莆1、对存款人开立、撤销单位银行结算账户违规的处罚 27蒈蒇薄2、对存款人使用单位银行结算账户违规的处罚 28蚄蚁薁3、对存款人伪造、变造、私自印制开户许可证的处罚 28袇***肁八:各类附表范本 29螅螀肇附件1:开立单位银行结算账户申请书(基本存款账户) 30薁羈薅附件2:开立单位银行结算账户申请书(一般存款账户) 31蒃膂羃附件3-1:开立单位银行结算账户申请书(专用存款账户) 32肀蚈蒀附件3-2:以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页 33薄芁袇附件3-3:专用存款账户现金支取业务审批单 34葿膄蚆附件4-1:开立单位银行结算账户申请书(临时存款账户) 35蚆蚃肂附件4-2:以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 36衿羅袀附件5-1:变更银行结算账户申请书 37蒃螁薈附件5-2:变更以单位名称后加内设机构(部门)名称开立专用存款账户申请书附页 38芈蚅蒄附件5-3:变更以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页 39蒄袀蒄附件6:临时存款账户展期申请书 40螇莅荿附件7:补(换)发开户许可证申请书 41薆节莈附件8:撤销银行结算账户申请书 42***膆薅莃莀薃袀袆螈莄螃肈引言芀蚇薇膂袁蚁人民币银行结算账户管理是中国人民银行依据《国务院对确需保留的行政审批项目设定行政许可的决定》(国务院令第412号)依法设立的行政许可事项,是中国人民银行的一项重要职责。人民币银行结算账户管理系统以基本存款账户为龙头,存贮存款人的所有银行账户信息,对银行结算账户的开立和使用实施有效的监控和管理。虿莇蒂人民币银行结算账户按存款人分为人民币单位银行结算账户(以下简称单位银行结算账户)和人民币个人银行结算账户(以下简称个人银行结算账户)。本手册主要介绍存款人在单位银行结算账户的开立、变更、使用、撤销等环节中需要了解和注意的事项。芃羀衿存款人以单位名称开立的人民币银行结算账户为单位银行结算账户,按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理。膈***莄基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的单位银行结算账户。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的单位银行结算账户。专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的单位银行结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的单位银行结算账户。莅莂肃存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度,经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。