文档介绍：會簽及分發(口表示核准前需要會簽審查簽署的單位或人員及核准后分發單位)口總經理_________口厂长_________口财務部_________口生产部_________口品保部_________口工程部_________口資材部_________口管理部_________口業務部_________修訂記錄項次修訂內容修訂者修訂日期簽核記錄文件管制章承認審核起草目的为了加强惠科五金事业部(以下简称:事业部)的经营管理,规范各分厂的经营行为、查错防弊、消除隐患、确保事业部持续、稳定、健康的发展,特制定本办法。适用范围适用于事业部下属各工厂及部门。稽核的定义:稽核是一项既有系统性又有独立性的稽查与复核活动,收集证据并对证据进行客观地评价,以确定相关的活动及其结果是否与规划内容一致,规划内容是否有效实施,且规划内容是否适合与达到目标,或是否满足相关之审核原则(如ISO条文、年度月度预算、特殊项目需求等),对异常问题进行追溯和跟踪,并最终形成文件的过程。(以下简称:稽核部)是事业部独立的监督部门,对事业部总经理负责,业务上直接受事业部总经理领导,行使综合性的内部监督审查职能;稽核部组织架构稽核专员工作分工与岗位要求稽核部配置具有较高素质的专职审查专员,稽核岗位分工为ISO流程、生产与研发、管理流程、财务账目等四个类别。稽核部制定稽核人员岗位责任制,明确任务,落实责任,稽核检查工作必须以国家的相关法律、法规和公司的规章制度为依据,对稽核事项做到实施清楚,材料真实,评价公正、结论准确。(详见附件X与X)稽核专员按领域分工向各工厂及部门提供相应的服务,如各类标准、制度、流程的制定与审核,领域相关工作的支持与协助;(详见附件X与X)稽核专员必须熟悉公司生产运营、相关法律法规,并具备相应的专业技能;稽核专员必须忠于职守,保守商业秘密,廉洁自律,依法审计,坚持原则,客观公正,勤勉尽责、谨慎执业。综合稽核的目的与权限综合稽核的目的检查工厂内控制度的健全、有效性,工厂各职能部门是否遵守体系管理与目标管理(PQCDMS)等内部控制制度和业务流程等,是否有效的防范风险;针对稽核中发现的问题,提出合理性建议,加强和完善内部管理;宣导合规理念,树立全员合规意识、自律意识,通过事前方法、事中监控、时候检查等方法,实现公司合规、持续、健康发展。稽核部与被稽核部门职责与权限稽核部门职责与权限负责各类稽核相关制度条例的制定,修改,发行;负责稽核计划的制定与稽核通知的发布;负责推进各部门/事业部自纠自查稽核实施,收集、分析及核实各部门提报的相关数据,通报改善及考核结果;负责根据公司或上级领导安排,执行专项或例行稽核,不符合事项调查取证、责任判定、督导改善及结果公布;有权检查被稽核部门的各类报表、表单、报价单、合同、凭证、进销存数据、人事资料、研发报告及其他相关业务资料;有权参加被稽核部门的相关会议,参与研究和处理稽核中发现的问题;有权要求被稽核部门提供相关经营管理的计划与执行情况;有权根据稽核结果对各分厂及部门负责人绩效成绩进行评分;有权按照国家和公司相关规定,对被稽核部门及相关人员的违纪违规行为,提出处理意见。事业部各领导要保证稽核部的检查监督权,任何部门的领导和个人不得刁难、阻挠稽核人员履行职责。被稽核部门职责与权限厂长负责工厂各项工作指标和目标的有效执行与监督,并对各项未达成指标主导召开会议,检讨,分析,改善。各部门长职责:、真实性负责;,组织部门内部改善及验证效果,制定标准化;,稽核判定不属实事项的申诉及奖惩意见的建议。,例行稽核评分、组织改善及执行考核。被稽核部门有对稽核结果的上诉权;被稽核部门有对稽核专员的服务项目的评分权。稽核原则及时间要求稽核人员在稽核工作中,应坚持如下原则:公正、公平原则;专业,时效,全面原则;检查问题、发现问题、纠正问题,防范和化解公司合规风险,不断提高公司内部管理。稽核的时间要求稽核部门应至少每月对各地工厂现场全面稽核一次;稽核工作集中在每月XX日~xx日左右(具体时间已稽核通知为准),对工厂上月经营情况进行核查。附件:《稽核计划表》、《稽核通知单》;遇到有特殊情况需延缓稽核时间的,稽核部门或被稽核部门因提出OA申请,经总经理同意后进执行更改,但应该遵循高效的工作原则,及时、准确地完成稽核工作。稽核内容与评分稽核内容体系管理与目标管理规则;体现管理包括:程序文件、管理办法、各类表单;目标管理包括:P(效率)、Q(品质)、C(费用)、D(交期)、M(人员)、S(安全);稽核评分评分方式按照各部门所涉及的流程与目标细项进行逐一打分,打分标准参照《日