文档介绍：人民币银行结算账户管理研究
摘要人民币银行结算账户管理是人民银行支付结算工作中的一项重要内容其系统的运行进一步规范了人民币银行结算账户的开立和使用就准确把握《办法》施行以来出现的新情况、新问题以及今后账户管理的方向提出时人民币银行账户管理的建议
关键词人民币;支付结算;账户管理
银行结算账户管理是人民银行支付结算工作中的一项重要内容有效的银行结算账户管理可以为中央银行实施稳健的货币政策、维护金融秩序提供有力的支持银行结算账户作为集中反映整个社会经济活动资金收付结算的起点与终点也是一切经济活动资金往来的基础
为进一步规范人民币银行结算账户的开立和使用维护经济金融秩序稳定中国人民银行于2003年9月1日起开始施行《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)此办法的出台为有效保证支付结算工作的正常进行维护经济金融秩序稳定促进经济金融的改革和发展推动社会主义市场经济建设发挥了重要的作用
1《人民币银行结算账户管理办法》实施以来出现的新情况新问题
(1)《办法》对一般存款账户放开使存款人可以自主选择不同的银行但同时《办法》规定存款人因向银行借款或其他结算需要可开立一般结算账户没有对“其他结算需要”的内容进行明确因此存款人会以“其他结算需要”为名将其他款项以现金或转账形式转入一般存款账户再以“其他结算需要”名义转出上述行为可能会有以下弊端
①易将有借款的基本存款账户架空只办理现金支取而逃避银行债务
②银行为扩大存款余额为存款人开立多个一般存款账户势必造成一般存款账户过多过乱
③资金频繁转入转出为洗钱犯罪活动打开方便之门容易将资金转为己有
④一些地市为防范上述现象产生至今未放开一般账户仍采取取得借款后方予开立一般
(2)《办法》与相关法律法规缺乏关联性实施存在梗阻一是与《行政许可法》不符如规定商业银行可对睡眠户(包括核准类)进行强制销户与“谁许可谁撤销”的原则不符;同时《办法》赋予开户银行账户年检权造成行政许可机关“实施许可”与履行“监督检查”义务相分离影响了账户管理的有效性二是人行对账户的监管和处罚权缺乏法律依据新金融三法规定支付结算检查、处罚权属于银监部门而《办法》及相关规定却明确由人民银行负责监督管理银行账户结算账户而其他情况不予开立的做法此类做法又严重违背了新《办法》的立法原则由于“法大优先”除核准类账户的审批外人行只能借助反洗钱检查对账户进行监管客观上形成监管缺位
(1)地方财政部门实行集中核算以后开立专用账户增多究其原因:一是银行机构为了拉存款;二是银行账户管理与财政管理脱节财政预算账户管理松懈;三是预算单位巧立名目开立其他专用账户
(2)部分账户管理人员对结算账户认识不够未能按《人民币银行结算管理办法》要求存款人出具规定证件放松对存款人的要求开立结算户时出具单位副本、或无效过期证件
(3)《办法》规定专用账户(预算单位专用账户除外)只需报备无需核准因此从一个地区来讲储源不可能无限增加存款任务却年年加码银行工作人员要完成存款任务就会搞不正当竞争受利益驱使或信贷资金吸引客户将其整体资金按用途分解到各家银行银行为留住客户可能会提供不真实的开户资料由于各种因素限制人民银行无法对其开户资料的真实、完整、合规性进行监督给银行账户管理带来一定难度
(4)银行结算账户管理执行层面的难点一是账户生效日制度执行不到位存款人开立单位银行结算账户自正式开立之日起3个工作日后方可办理付款业务但开户银行为协调客户关系或经办人员对账户管理办法学****不透新开立账户在未经当地人行账户管理部门核准前就擅自办理对外支付业务账户生效日控制制度执行不到位二是大额公转私款项提供付款依据监控难目前对单位账户支付给个人账户的款项每笔超过5万元的应向其开户银行提供规定的付款依据但开户银行为处理好银企关系放松对该项规定的执行如建议单位签发规定限额以下的多笔转账支付凭证逃避监测或不要求单位存款人提供相关付款依据三是账户实名制未能得到有效执行目前账户管理员只能凭肉眼对单位和个人申报的开户资料和证件的真伪进行审核缺乏不能有效监控匿名开户、虚假开户等行为为***私存、逃避债务、逃税漏税等提供滋生的土壤
(1)账户开立及使用的实时监督难度较大部分金融机构工作人员对账户的开立对各类账户的性质、使用缺乏了解为了保客户拉存款变相违规开立账户或将存款人“睡眠户”账户不做销户也不做“久悬”一直留存占用账户系统资查核对才能发现金融机构是否违规给企业或预算单位开立结算账户现场检查有一定的间歇性给企业逃废债务等不法行为留下可乘之机
(2)系统的功能