文档介绍：蚁稽核管理制度袇袃第一章总则莁第一条为保证公司经营方针、政策及各项制度的贯彻执行,建立有效的决策监督和反馈机制,加强经营风险防范,维护公司财产的安全、完整和有效的经营;加强稽核工作的严肃性、独立性和权威性,根据《证券法》、《证券公司内部控制制度》的要求和公司的各项管理制度的规定,制定本制度。螀第二条公司总部专设稽核部门负责公司的稽核工作。稽核部门直接对公司董事会负责,稽核工作保持相对独立性。芆蚃第二章稽核部门的职责蒃第三条公司稽核部门在公司总稽核领导下工作。,实行稽核专员管理制度。,应设置专(兼)职稽核员。稽核员在业务上接受公司稽核部门的指导。,包括:现场稽核、非现场稽核、专项稽核。薄第四条公司稽核部门的职责是:、合规,是否符合公司有关管理制度的规定,督促各项管理措施和规章制度的贯彻实施。,对公司内控环境的的有效性、科学性进行评价。、子公司的主要负责人,关键岗位的负责人进行离任审计。、违规行为,违反公司制度的行为和其它责任事故。(含子公司)的稽核检查报告。。袄第五条稽核检查和离任审计活动,以工作小组或审计小组的形式进行,由稽核主审担任组长,负责具体项目的组织和实施。组长的职责包括:(审计)工作方案,提出稽核目的、组织方式、重点和完成时间。。,并向总稽核报告工作。(审计)报告。膀第六条稽核部门在稽核工作中,享有知情权、检查权、建议权。、审查、修订公司的各项管理制度、规定和操作规程。、财务资料,以及其他文件及报告材料。,纠正违规的业务和管理活动,并要求其限期整改。;对阻挠、拒绝稽核检查工作的责任人员,提请公司有关部门追究其责任。羈第七条稽核专员在其职责范围内,可以行使调查、谈话、查阅、取证的权力。被稽核对象应在下述工作范围内,配合稽核专员履行其职责。,调阅公司相关规章制度文件。。,做出口头或书面说明。莀第八条稽核部门及稽核专员在其工作职责范围内,必须对稽核事项的调查程序和工作报告的结论负责。,对被稽核对象存在的问题和经营风险的揭示无重大遗漏。。。。羅第九条稽核部门及稽核人员在以下情况中可以免除责任:;,及时向相关部门和单位作出了通报的;。;,并具备从事稽核业务要求的综合专业素质;,遵循准则,严守公司商业秘密。螃第十一条稽核业务人员分为高级稽核经理、稽核经理和稽核助理三个层次。羀稽核经理和稽核助理由公司稽核部门提名,并报公司总稽核批准,报公司人事部门备案;高级稽核经理由公司稽核部门负责人提名,由公司总稽核会同公司人事部门负责任命。肈蒈第四章稽核检查薃第十二条稽核检查的组织,可以是由稽核部门单独组织的例行检查,也可以由稽核部门牵头组织或参与其他相关部门组织的专题检查。肂附图是稽核检查流程的示意图。莀第十三条稽核工作开始前,经总稽核批准,向被稽核单位发出稽核通知书。根据稽核通知的要求,被稽核单位应在规定的时间内向工作小组提供有关稽核调查资料和调查问卷。稽核调查资料包括但不限于:。、季度和年度会计报表及其分析资料。。(自评)报告。。肄稽核通知书可以是书面、电子邮件或其他方式。可以提前送达,也可以现场送达。羀第十四条稽核人员在稽核过程中,应按照稽核检查的规范要求,结合稽核目的和重点进行调查、分析和记录,建立稽核工作底稿。稽核调查范围包括但不限于:。。。