文档介绍：医院财务经营管理制度目录一、财务部工作制度 2二、财务工作制度 3三、现金管理制度 4四、银行支票管理制度 4五、会计核算制度 5六、财务(经费)开支审批制度 5七、财务报销管理制度 7八、禁止设立帐外帐、小金库管理制度 7九、财务工作交接制度 8十、重大经济事项决策制度 9十一、财产清查管理制度 10十二、财务档案立卷、归档、借阅、销毁制度 11十三、收费管理制度 13十四、住院收费处工作制度 13十五、门诊收费处工作制度 14十六、门诊收费票据退票管理制度 14十七、物价管理工作制度 15十八、价格公示与费用查询制度 16十九、物价、收费人员教育培训制度 16二十、入住“扶贫病房”的暂行管理办法 18二十一、住院患者费用“一日清单”制度 19二十二、审计部工作制度 19二十三、审计工作制度 20二十四、审计档案管理制度 20二十五、核算办工作制度 21二十六、医保合疗管理部工作制度 22二十七、医保合疗结算处工作制度 23二十八、新农合监管工作制度 23一、财务部工作制度1、认真贯彻执行国家的财经方针、政策及医院制定的各项财务制度。财会人员要以身作则,奉公守法,不徇私情。2、建立健全财务人员岗位责任制,做到事事有人管,人人有专责,办事有要求,工作有检查。既要明确分工,又要密切协作。3、根据事业计划,正确编制年度和季度的财务计划(预算),办理会计业务,按照规定的程序的期限,报送会计月报、季报和年报(决算)。4、组织合理收入,严格控制支出。凡是该收的要抓紧收回,凡不符合财务开支标准和开支计划的要拒付。临时必须的开支应按审批手续办理。5、当好领导参谋,进行经济活动分析,及时汇报业务收支、财产管理等情况,会同有关部门做好经济核算和管理工作。6、医院对外所有开支均应取得合法的原始凭证(如发票、账单、收据等)。原始凭证由经手人、验收人和主管负责人签字后,经财务会计审核制单后,出纳付款结算。一切空白纸条,不能作为正式凭据。出差或因公借款,须经主管部门和院领导批准,任务完成后及时办理结账报销手续。7、会计人员要及时清理债务,防止拖欠,避免呆账。8、财务科应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品、器械等国家资财使用情况进行监督,清查库存,防止浪费和积压。9、银行账号和支票不得出借给任何单位和任何人。签发空白支票时须严格登记,不得签发头支票,领用支票要办理手续,支票领出不得转让他人,并在5天内交回注销。支票填错,不得涂改,应加盖作废章以示作废,丢失支票要立即向银行挂失。10、每月核对银行存款填制银行存款余额调节表,发现差错及时查询,做到账账相符。11、库存现金不得超过银行规定限额或以“白条”顶现金库存。严禁挪用***,或以长补短。出现差错应如实反映,经领导研究处理。12、当日收入的现金当日送交银行,编制日报表。收款收据存根及时复核,并签章。发现差错后能更正的立即更正,需要赔偿的应及时汇报领导,酌情给予赔偿处理。13、做好原始凭证、账本、工资清册、财务决算等核算资料的归档、整理、装订工作。财务科保管一年,一年后交医院档案部门保管。二、财务工作制度(一)总则1、财务人员必须严格遵守国家制定的会计法律、法规、政策、技术规范和规程,遵守行业管理制度和职业道德规范,奉公守法,敢于同一切违反财经纪律的行为作斗争。2、财务人员要严格按照《会计法》的规定办理会计事务,进行会计核算,实行会计监督,保证会计资料的合法、真实、准确、完整。(二)收入工作制度1、认真执行国家物价政策,执行医疗和药品收费的有关规定,按国家规定的医疗收费标准和药品价格收费。同时,要建立健全医院的各项收费管理制度,严格执行医疗收费标准,不准乱收费。2、医院的各项收入都应纳入预算管理,由医院统一核算。3、要充分挖掘和利用现有人力、设备和技术条件的潜力,扩大医疗服务项目,提高医疗服务水平和质量,积极合理组织收入。(三)支出费用报销工作制度1、根据国家有关方针、政策和财政规章制度,建立健全医院必要的支出管理制度,提高资金的使用效果。2、医院物资供应部门在购买各类物资时,要事先提出计划,经有关院领导批准后方可购买。实物办理入库后,经财务部门审核后才能予以付款。3、医院的业务费用支出应保证正常业务工作需要,以确保消耗定额、收支配比、“以收定支”等方法进行管理。4、凡医院对外的一切开支,均应以取得合法的原始凭证为依据。由经办人、验收人签字后送有关院长审批。5、对于购进大中型设备及大中型工程维修款项,经院领导及有关主管科室核定金额后,报财务部门,以便准备资金,财务部门应严格按合同有关条款执行。(四)货币资金管理工作制度1、建立健全货币资金内部控制制度,严格遵守国家的有关规定。2、现金和银行存款的收付必须按业务发生的时间顺序逐笔登记每日结出余额,做到日清月结、帐实相符。3、收入