文档介绍：莄财务管理制度衿(2013-3-26修改),即自当年1月1日起至12月31日止。、账簿、报表和相关资料必须真实、准确、完整。,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员、记账,都必须在记账凭证上签字或盖章。、会计核算的程序和方法需符合国家有关法律、法规及会计制度的规定。,定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符,发现不符应及时上报总经理。,上报执行董事和总经理。。财务人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,并要求更正、补充。对不合理的支出,应及时提出财务建议,尽量避免不必要的损失。,必须经总经理签字后方能付款;先行采购项目必须事先征得总经理同意方可履行报销手续,严格杜绝“先斩后奏”。(含2000元)的支出,原则上必须经银行转账,转账确有困难的,必须经总经理同意方可现金支出。,日清月结,不得坐收坐支。,多余款项及时存入银行。、转账支票需由出纳保管,财务专用章由总经理保管,法定代表人印章由出纳会计保管签发现金支票、转账支票需由出纳、主管共同签字。,由两人以上分别根据记账凭证平行登记,定期相互对账,做到总分平衡,相互制约。、银行存款日记账需逐笔逐日登记,日清日结,现金日记账需每日与库存现金核对,做到账实相符;银行存款日记账应按月与银行对账争逐笔勾对,编制银行存款调节表,如发现现金长短款或银行存款有不明款项应及时查找原因,并上报总经理。,由总经理签字批准。因公借款应及时报账,超过当月未报账的,应由财务部门转入应收款管理。原则上不得因私借款,如因紧急情况确需借款的,必须经总经理签字批准。,查阅会计档案应经总经理批准。,必须与接管人员办清交接手续,财务工作人员办理交接手续时需由总经