文档介绍：1涉及地方政府性债务项目意见汇总——主承销商业务研讨2013年7月目录2Part1相关政策学习Part2进一步加强尽职调查Part3进一步加强信息披露3Part1相关政策学习4Part1相关政策学习序号文件名称颁布机构文号1台公司管理有关问题的通知》国务院国发〔2010〕19号2《国务院办公厅关于做好地方政府性债务审计工作的通知》国务院办公厅国办发明电〔2011〕6号3《国家发展改革委办公厅关于进一步规范地方政府投融资平台公司发行债券行为有关问题的通知》发展改革委办公厅发改办财金〔2010〕2881号4《国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知》发展改革委办公厅发改办财金〔2011〕1765号5《国家发展改革委办公厅关于加强企业 发债过程中信用建设的通知》发展改革委办公厅发改办财金〔2012〕2804号6《国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知》发展改革委办公厅发改办财金〔2013〕957号5Part1相关政策学习序号文件名称颁布机构文号7《国家发展改革委办公厅关于对企业债券发行申请部分企业进行专项核查工作的通知》发展改革委办公厅发改办财金〔2013〕1177号8《关于贯彻<台公司管理有关问题的通知>相关事项的通知》财政部财预〔2010〕412号9《财政部等四部委就加强地方融资平台管理答记者问》财政部、发展改革委、人民银行、银监会——10《地方政府融资平台公司公益性项目债务核算暂行办法》财政部财会〔2010〕22号11《关于制止地方政府违法违规融资行为的通知》财政部、发展改革委、人民银行、银监会财预〔2012〕463号12《全国地方政府性债务审计结果》审计署审计署2011年第35号公告1336个地方政府本级政府性债务审计结果审计署审计署2013年第24号公告6Part1相关政策学习序号文件名称颁布机构文号14《中台贷款清查工作的通知》银监会办公厅银监办发〔2010〕244号15《关于做好下一阶段地方政府融资平台贷款清查工作的通知》银监会办公厅银监办发〔2010〕309号16《中台贷款风险管理的指导意见》银监会银监发〔2010〕110号17《中台贷款风险监管工作的通知》银监会银监发〔2011〕34号18《中台贷款监管有关问题的说明的通知》银监会银监发〔2011〕191号19《中台贷款风险监管的指导意见》银监会银监发〔2012〕12号20《关于加强2013年地方政府融资平台贷款风险监管的指导意见》银监会银监发〔2013〕10号7Part2进一步加强尽职调查8Part2进一步加强尽职调查(一)尽调原则主承销商应本着勤勉尽责、诚实守信原则,按照《银行间市场非金融企业债务融资工具尽职调查指引》的要求,对涉及地方政府性债务的项目出具尽职调查报告,排查相关政策风险。(二)尽调范围对存在以BT、代建等形式承担城市基础设施建设、园区开发、公路等建设任务,可能增加地方政府债务负担的公、私募项目,均需由主承销商出具尽职调查报告,公募项目在募集说明书相关章节披露相关内容,定向工具项目在定向协议中约定披露方式。尽职调查作为收文、初评的重要参考和依据9Part2进一步加强尽职调查(三)尽调内容针对国发[2010]19号文、财预[2010]412号文、财预[2012]463号文、审计署2013年第24号公告、“六真”原则,主承销商需对企业合法合规性、生产经营、公司治理、募集资金用途、偿债依赖政府等情况出具尽调报告。10Part2进一步加强尽职调查1、银监会融资平台名单情况2、偿债依赖政府情况3、募集资金用途情况4、公司规范运作情况5、企业生产经营情况6、资产真实性及合规性情况7、偿债保障措施8、政府对发行人的支持情况9、发行人融资情况10、审计署审计情况