文档介绍：山东省路桥集团有限公司对外投资及投资收益管理办法(试行)(SDLQ)QB-CWB-13山东省路桥集团有限公司二OO六年七月第一章总则第一条为了加强集团对外投资管理,及时、正确核算投资收益,维护集团合法权益,根据国家有关法律、法规,结合集团实际,制定本办法。第二条本办法适用于集团公司各单位。第三条对外投资是指集团及所属企业以现金、实物、无形资产或者购买股票、债券等有价证券方式向其他单位的投资。第四条对外投资按期限划分为短期投资和长期投资。(一) 短期投资是指能够随时变现,持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。(二) 长期投资是指不准备随时变现,持有时间在一年以上的有价证券以及超过一年的其他投资,长期投资可分为股权投资和债权投资。1、长期股权投资包括集团公司对集团所属企业、其他企业的投资,集团所属企业之间的投资,集团公司及所属企业向其他企业的投资。投资一般采用直接投资方式,既通过购买被投资企业股票或以现金或资产投入被投资企业,由被投资企业向集团公司出具出资证明书,确认股权。2、长期债权投资包括债券投资和其他债权投资等。第二章对外投资的原则第五条集团公司对外投资应遵循以下原则:(一)不影响集团公司生产经营正常进行和集团持续发展,不损害集团公司的利益,确保对外投出的资本保值、增值,并能获得较高的资本金利润率。(二)不影响本企业生产经营所需资金周转和各种技改、基建任务的顺利进行,并保证及时足额向国家缴纳各种稅费。(三)对外投资方向应侧重于与路桥产业相关的领域。(四)遵守国家的有关法律、法规,不得向国家规定不允许投资的项目向其他单位投资。第三章对外投资的管理程序第六条集团公司董事会是集团公司对外投资的最高决策机构,集团公司的一切对外投资须经集团公司董事会批准方可实施。一般投资项目报省高速公路集团公司、省国资委备案,重大投资项目需经省高速公路集团公司、省国资委核准。重大投资项目是指单项投资达到企业净资产10%以上或投资金额5000万以上的项目。第七条集团公司的一切对外投资必须经由倡议人会同有关部门,对投资项目的投资风险、资金来源和投资回报率进行论证,提出可行性研究报告,书面报送集团公司董事会审批。倡议人对项目的运行状况负全责。第八条对外投资经集团公司董事会批准并报上级部门备案或核准后,由集团公司组织有关部门实施。对外商企业投资,必须按照国家产业政策及外商投资企业的有关规定办理手续。第九条集团公司所属各单位均无权擅自对外投资,对外投资必须报请集团公司批准后方可实施。第十条对外投资方案实施后,集团公司有关部门应及时通知被投资单位。被投资单位应提供以下资料,以便于集团公司有关部门办理国有资产产权登记手续。(一) 出资协议;(二) 批准文件;(三) 公司章程;(四) 资产评估报告书;(五)验资报告及其他应提交的资料;第十一条对外投资项目实施过程中发生以下情况,项目实施人应以书面形式及时上报集团公司及上级有关部门。(一) 对外投资额、资金来源及构成进行重大调整,致使企业负债过高,超出企业经济承受能力的;(二) 参、控股股权比例发生重大变化,导致控制权转移的;(三) 投资合作方严重违约,出现损害集团公司利益情况的。第四章外投资的计价与核算第十二条集团公司对外投资按下列原则计价。(一) 以现金、银行存款等货币资金方式向其他单位投资的按照实际支付的金额计价。(二)