文档介绍：投资项目评估
第一章导论
第一节投资与项目
一、投资
(一)投资的概念
投资是经济主体(法人和自然人)为获得未来预期收益而在现时投入生产要素,以形成资产并实现其增值的经济活动;或是指经济主体(法人或自然人)为未来获得收益而现时投入的资金或资
(二)投资的特征
1、投入资金多
2、占用时间长
3、实施风险高
4、影响不可逆
(三)投资的类别:
1 、投资按其性质的不同,可分为固定资产投资、无形资产投资和流动资产投资。
2、投资按其运用形式和投入行为的不同,可分为直接投资和间接投资。
3、投资按其期限的长短,可分为长期投资和短期投资。
4、投资按其用途的不同,可分为生产性投资和非生产性投资
二、投资与项目
投资必须以项目为载体,良好的宏观投资效益必须依赖各个投资项目的效益状况。
三、项目及其分类
(一)项目及其内容
1、项目的概念
一般概念:在一定时间内,按预算规定的范围,达
到预定质量目标的一项一次性任务。
投资项目(也称项目):是指投入一定资金以获取
预期效益的一整套投资活动,是在规定期限内为完
成某项开发目标而规划投资、实施政策措施、组建
机构,以及包括其他活动在内的独立的整体。
2、  内容
(1)具有对土建工程、设备或二者兼而有之的资金投入;
(2)具有对工程设计、技术方案、监督施工、改善经营和维修等方面提供服务的能力;
(3)拥有一个负责实施各项活动的、高效精干的组织机构,并能协调与有关各方的关系;
(4)能够改善有关的政府政策如价格、税收、补贴和成本回收等,使项目与所属部门和整体改建的发展目标保持一致,并提高项目自身的经济效益;
(5)具备明确的项目目标和具体的实施计划。
(二)项目的分类
1、  按性质不同分为:
基本建设项目:指在一个总体设计或初步设计范围内,由一个或几个单项工程组成的经济上实行独立核算、行政上实行统一管理的建设单位。
分为:新建、改建、扩建、恢复和迁建项目。[增添固定资产、从而扩大生产能力(工程效益)的投资项目](属于外延扩大再生产范畴)
更新改造项目:具有批准的独立设计文件或独立发挥效益的计划方案,并列入更新改造计划的投资项目。[以新的设备、厂房、建筑物或其它设施替换原有部分,或以新技术对原有技术进行改造的投资项目](属于内涵扩大再生产范畴)
2、按内容不同分为
工业投资项目:石油、化工等工业部门的投资项目。
非工业投资项目:农、林、交通、公用事业部门的非工业投资项目。
3、按照资金来源划分
(1) 政府投资项目。(政府职能逐渐由盈利性项目向社会公益性项目转变(基础设施建设项目)
(2) 企业投资项目:企业自身筹集资金、贷款、发行债券、股票等投资兴建的项目
(3) “三资项目”:中外合资经营项目(股权式合作项目)、中外合作经营项目(契约式合营项目)、外商独资项目。
第二节   项目管理的一般程序
项目管理的一般程序(项目周期):提议论证决策建设运营报废
  一、项目投资的管理周期
  适用对象:项目业主(政府或企业)
   (一)投资前时期(提议论证决策)[可行性研究阶段]
1、机会研究阶段
根据国家长远规划等政策制度和法规、结合自身发展需要、市场条件开发符合利益目标的投资机会。
政府投资项目:项目主办者向上级提交项目建议书。
上级主管部门审批。
企业投资项目:企业自身编制机会研究报告
企业决策者批准
机会研究内容:
(1)项目可利用的自然资源
(2)项目所在行业的发展现状
(3)社会对项目提供的产品或服务的未来潜在需求量
(4)同类产品的跨国贸易对项目可能产生的影响
(5)与项目有关的上游投资和下游投资状况
(6)项目的经济规模
(7)一般的投资成本和生产成本费用即主要投入物的供应状况