文档介绍：兴旺化工厂财务情况说明书04春财专于治业一、企业生产经营基本情况1、兴旺化工厂为国有企业,系一般纳税人。主要有两个基本生产车间:一车间100人,生产A产品;二车间120人,生产B产品和C产品。各种产品所耗材料均为开工时一次投入,产品生产为单步骤大量生产各主要产品。管理部门主要有厂长办公室3人、供销科10人(包括仓库4人)、财务科5人、医务所2人。2、该企业本年度共实现销售收入3280000元,主营业务利润1920000元,年净利润(未分配利润),主要销售A产品和B产品。3、12月份A产品销售收入360000元,主营业务利润为180000元;B产品销售收入200000元,主营业务利润120000元,A产品的毛利润率为50%,B产品毛利润率为60%,B产品的毛利润率高于A产品,但A产品所用甲材料成本低于B产品所用C产品成本,因此两种产品的生产各有优势。4、生产A产品所需甲材料的计划成本为92元/公斤,,材料成本差异为-%,实际成本小于计划成本;生产B产品的乙材料计划成本为215元/公斤,,%,实际成本大于计划成本。二、企业利润及各项经营指标情况说明1、本年度实现主营业务收入3280000元,主营业利润1920000元,其他业务利润40927元,扣除期间费用和营业外收入与营业外支出差额,,所得税308988元,加上投资收益35000元,,按国家财务规定,提取法定盈余公积金66234元,公益金33117元,分配D公司股利168897元,。2、全年所得及增值税年末一次性付清,年末没有未交税金,完税情况良好。3、全年资产(负债及所有者权益),,长期投资增加5000元,固定资产增加939900元,无形资产减少(摊销)1000元;,主要是由未付利润进行了分配和应付帐款增加的差额造成的,长期负债(银行借款)增加1000000元,。4、12月份发生木箱盘亏4个,价值80元;一车间机器1台,帐面价值80000元,已提折旧76000元,虽然已接近报废,但不明原因盘亏,说明管理有待进一步完善。三、企业经营情况的各项指标说明1、=×100%=34%在负债中长期负债1200000元,主要为建设投资借款,,主要为短期借款449000元,应付帐款451920元,资产负债率较为合理,企业的偿债保证较高,但固定资产投入多,而流动资金略显不足。2、==,说明企业偿还短期债务能力较强,流动负债保证偿还的可能性大。3、-= ×100%=49%速动比率偏低,说明短期偿债能力相对低,该企业流动资产在存货,货币资金及应收帐款所占比重相对较高,与流动比率综合分析,该企业的短期偿债能力相对不高,应加强生产销售管理,减少存货。4、应收帐款周