xxx企业资金集中管理解决方案.ppt

文档介绍：,旨在回避行业经营风险和追逐高额利润的多元化经营的企业集团由大企业划小核算单位而形成的企业集团特殊:按照国家战略发展规划形成的企业集团企业集团的特征资源聚集整合性与管理协同性以及由此复合生成的整体竞争优势母、子公司及分子公司遵循统一规范,协调有序运行统一规范既有利于集团整体利益最大化,同时也要有利于分子公司个体利益最大化作为管理总部的母公司充分发挥核心主导功能企业集团财务管理—财务管理基本对象:资金与价值运动范畴财务管理,简而言之,就是对资金运动和由资金运动所引发的财务关系的管理—企业集团财务管理对象特殊性企业集团资金运动涉及多个理财主体及不同层面,是一个及其复杂的复合式系统结构体系企业集团有优势财务资源支持,可以利用多种投、融资及利润分配手段资金可调剂弹性增大,企业抗风险能力加强财务关系复杂化企业集团的财务资源优势—具有广泛通畅的融资渠道以及可利用的多种多样的融资手段—具有广泛通畅的投资渠道以及可利用的多种多样的投资手段—集团内部有高效的财务预算机制企业集团财务管理手段—集权有助于聚合资源优势,贯彻实施母公司以至集团整体的战略目标—分权有助于发挥各分子公司的积极性创造性与应变能力,但有可能导致集团目标换位目标:协调总部与分部、分部与分部之间的利益关系,充分调动各方的积极性,从而确保企业集团整体利益最大化。“企业管理和监督以财务管理和监督为中心,财务管理和监督以资金管理和监督为中心,资金管理和监督以现金流量管理和监督为中心”资金管理的必要性—财务管理:树立以资金管理为中心的管理理念集团资金管理重点集中筹集资金取得资金成本最低的资金来源集中使用资金加速资金周转(特别是集团内),提高资金的使用效率确保集团战略目标的实施集团净现金流量最大化调整分部现金流量制定内部商品、劳务转移价格,协调各分部利益防范资金风险监控资金的使用监控各项投资、筹资活动