文档介绍：一、业务操作和报表:1、收到资产及低值发票,看附件是否有资产交接明细表,发票签字是否齐全,是否有合同、立项(固定资产需要立项,低值不需要立项,但是需要看是否有预算或超预算)。2、收到资产发票审核合格后在应付模块录入,分录为:A固定资产借:固定资产-中转应交税金贷:应付账款-应付有票(系统自动生产)B低值易耗品借:低值易耗品-在库应交税金贷:应付账款-应付有票(系统自动生产)总帐中:借:低值易耗品-在用贷:低值易耗品-在库3、进入资产模块—点击资产工作台—点击新增—输入资产名称、数量、类别—点击继续—在资产原值处填上原值,根据资产的类别选择折旧年限—点击继续—分配数量,再根据使用部门选择存放地点和折旧科目—点击完成。月末传入总账后会形成:借:固定资产贷:固定资产-中转4、对于低值金额在300元以下的,直接在总账全额摊销,如果在300以上者,在总账摊销一半,分录如下:借:费用(管理、制造、销售)贷:低值易耗品—摊销5、对于金额在300元以上的低值,在总账摊销一半后(对于除不尽的用四舍五入,帐入低值模块舍),剩余金额在低值模块录入,点击资产工作台—点击新增—输入低值名称、数量、类别—点击继续—在资产原值处填上剩余一半的金额—点击继续—分配数量,再根据使用部门选择存放地点和折旧科目—点击完成。6、资产的报废:进入资产模块—点击资产工作台—在资产编号处填上要报废资产的编号—点击查找—再找到的页面下有“报废”按键—点击报废即可,月底过账后会产生借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产—类别—原值然后再总账中建批,将固定资产清理调平,分录如下借:营业外支出贷:固定资产清理7、资产的调拨:A、调入:收到发票时,要看合同、资产调拨审批表,如果齐全,再看发票签字齐全,就可以按照购入资产的流程在应付做发票,在资产模块维护,(此操作和购入资产相同)调入的旧资产维护时原值处填资产原值+税金,在右边累计折旧处将已经你提过的折旧填上。B、调出:收到设备或项目提供的调拨资产的资产调拨审批表、合同后,给对方开具发票,在内往中发起:借:关联应收贷:营业外收入——关联收入—调拨资产应交税金待对方接收后,在资产模块进行报废操作,操作完后,月底关账后在总账将固定资产清理转平(此操作和报废资产相同)。8、月末关账,低值易耗品库的关闭程序:进入低易品模块—选择关闭期间即可。9、关闭固定资产账——点击折旧——运行折旧,选择当月日期,但是在关闭期间处不能选择,然后——点击运行折旧——等请求完成后——点击传送日记账分录——然后在资产模块提交《资产明细报表》和《资产折旧费用部门分配明细表》然后到总账模块将运行完的折旧过账,然后再到资产模块点击折旧—运行折旧—选择当月期间在点击关闭期间—确定。操作完成后资产账户关闭完成。10、填报的报表:《管控报表》每月的8号中午12点前报给事业部曹宇经理,同时报送王敬娟,月报中的《资产增减明细表》每月3日中午报张恩德,季报根据事业部要求先报给张恩德,《宁夏伊利——资产调拨备案表》每月2日上午报给事业部于钢。以上报表均已给电子版。二、固定资产的相关文件1、《伊利集团实物资产管理方案》电子版。2、财务下发的2010年33、34号文件电子版。3、《固定资产报废管理办法》电子版。4、《关于修订集团公司固定资产调拨审批流程的通知[1]》电子版。5、《供应链系统资产模块固定资产减值的处