文档介绍：外贸企业出口退税流程
外贸企业主要是指处于流通环节的贸易公司,一般来说,没有属于自己的生产设备,没有明确属于本公司的自产产品,主要依靠外购产品再对外销售,其经营方式与生产企业有很大的差别,故其出口退税申报操作流程与生产企业相比也有较大的差别。具体来说,外贸企业的出口退税申报操作流程如下:
一、外贸企业应在货物报关出口之日起90日内,准备以下出口退税单证,用于出口退税申报。主要包括:
1、出口货物报关单(出口退税专用);
2、出口商品专用发票;
3、购进货物取得的增值税专用发票(抵扣联,并应自开票之日起30日内办理认证手续)或分批单;
4、外汇核销单(出口退税联);
5、主管税务机关要求提供的其他资料。
二、外贸企业应在货物报关出口后,及时取得出口货物报关单,并登录电子口岸,查询比对出口信息与纸质报关单是否一致。若一致,应在每个工作日的上午8:00至下午16:00向国税局提交电子信息。
三、根据主管税务机关要求,使用指定的外贸企业出口退税申报软件录入出口退税信息,生成出口退税申报数据,传递至软盘。
四、整理、装订出口退税报表、单证成册,在规定的申报时间内办理出口退税正式申报。若申报数据准确、单证无误、报表一致,则通过审核,转入审批环节;若存在需要调整、更正的数据或单证及报表,则应按主管税务机关的要求进行处理。
五、对于已经审批完毕的出口货物,主管税务机关将按法定程序办理退库手续。外贸企业应根据银行退转的出口退税退付凭证进行账务处理,至此申报完毕。
附:外贸企业出口退税申报录入的操作流程
基本要求:
1、申报软件:(该软件从本网站下载、安装,并进行系统维护,之后方可操作使用)
2、申报系统安装路径:c:/出口退税/
3、拷取或下载认证发票信息的保存路径:A:/出口退税/认证发票信息
4、网上下载预审反馈信息的保存路径:c:/出口退税/审核反馈信息
(注:以上内容可以根据个人****惯自行设置,出口退税税种仅指增值税,以下仅指出口退税申报而不包括单证申报,由于出口退税远程申报系统和出口退税申报软件的不断更新,以下内容可能会存在变动的地方,请注意查询最新通知。)
第一步:拷取或下载增值税专用发票认证信息并读入申报系统
,所属期为200601,选择“基础数据采集/外部数据采集/认证发票信息读入”,在弹出的“认证发票信息读入”窗口,选择目标文件为,点击“确定”,系统弹出提示“一共(多少)条数据,确定读入吗?(Y/N)”(这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致),选择“是”,系统提示“认证发票信息读入完毕”,点击“确定”。
第二步:录入出口退税购进明细数据
选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”,点击“增加”
关联号:2006010001(10位)
税种:V(此处仅指增值税)
部门代码、部门名称:企业没有分部核算,则此为空
申报年月:系统根据所属期自动填,如2006年1月,则填200601(6位)
申报批次:当月申报的批次数。第1次申报为01(2位),第2次申报为02,依次类推
序号:同一关联号下多项进货的顺序号,0001(4位),依次类推
发票号码:购进货物