文档介绍：1. 目的
确定物料管理的流程、职责和工作要求。
2. 适用范围
适用于对公司的物料管理。
3. 产品成本核算的流程/职责和工作要求
流程
职责
工作要求
相关文件
/记录
流程
职责
工作要求
相关文件
/记录
开始
确定不合理库存标准
物料查询
反映超期库存物料、呆料
超期库存物料、呆料处理
报告说明
结束
?公司管理部门
?成本核算员
?成本核算员
?公司相关部门
?成本核算员
?要求明确物料合理库存时间。
?查询物料系统,查看物料库存时间;
确定不合理物料库存范围;
统计超期库存材料、呆料数量;
计算超期库存材料、呆料金额。
?将超期库存物料、呆料分别反映管理处及主管副总。
?呆料按照呆料处理流程处理;
----呆料代用:成本核算员计算呆料代用金额,反映物料代用增加的成本;
----呆料变卖报废:成本核算员计算变卖及报废物料成本,由财务作帐务处理;
超期库存物料处理:
----由开发、工程确定处理方案;
----由计划实施处理方案;
----成本核算员根据仓库实际代用情况核算。
由计划部确定责任部门,公司管理处提供处理意见。
?出具新增呆料、超期库存物料分析图表;
不合理库存规定文件
超期库存材料、呆料统计明细表
超期库存材料、呆料统计明细表
仓库代用材料发文、零星领料单
超期库存材料、呆料分析表、以上图表每月10日前出具。
编制:
审核:
批准:
程序名称
表单名称
旧表单编号
新表单编号
流程
职责
工作要求
相关文件
/记录
物料管理流程
超期库存物料分析表
无
TF/COS-B-0003
新增呆料分析表表
无
TF/COS-B-0004