文档介绍：一、总则第一条为加强企业财务工作的管理,实现企业良好的经济效益和社会效益,使企业利润最大化,特制订此制度。第二条企业管理制度的制定权、修订权、解释权和财务检查监督权在企业总部,所有子公司财务人员的任命权在企业总部,有关财务事项的审批权在企业总部。第三条本制度适合于企业所有部门在办理财会事务时所遇到的所有情况。二、财务工作管理第四条会计年度自公历1月1日起至12月31日。第五条财务人员应真实、准确、完整的填写会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。会计电算化所体现的会计数据必须与纸质会计账簿相符。第六条财务人员在填写记账凭证时,必须根据已审核的原始凭证进行填写;财务人员根据记账凭证录入账簿时,须在记账凭证上签字。第七条财务人员对企业实行会计监督。费用报销前,财务人员必须对予以报销的原始凭证进行审核,对于不真实、不合法的原始凭证,不予报销;不完整的原始凭证,予以退回,要求整改。第八条会计应根据账簿记录情况,每月定期的编制会计报表,签名盖章后,送达相关部门。第九条财务工作人员应当建立内部稽核制度,做好内部审计,定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符;如发现不相符时,应及时以书面形式报告财务经理,请求查明原因,做出处理。第十条出纳人员不得监管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权、债务账目的登记工作。第十一条财务审计每季度进行一次,审计人员根据审计事项进行审计,并做好审计报告,报送总经理。第十二条财务人员离职或调动,必须做好财务交接手续,填写交接表;办理交接手续时,由部门经理以上人员进行监交,交接人和监交人都必须在交接表上签字。三、支票管理第十三条支票由出纳人员或总经理指定的财务人员保管。第十四条支票领用时,需填写《支票领用单》,由总经理审核签字,并在支票领用登记录上签字备档。第十五条出纳人员和指定财务人员应将支票按批准金额封头,加盖财务专用章,填写日期,用途,并登记支票号码备档。第十六条支票领用人销账时,应备好支票存根、发票及相关单据,由会计审核、总经理签字后,到出纳处销账,销账后注销原《支票领用单》。第十七条出纳人员根据销账后的单据,统一编制凭证号,按规定登记银行账号。第十八条财务人员支付任何一笔款项,无论个人借款还是企业用款,都必须由总经理签字审批。总经理出差到异地的,应电话沟通,总经理同意后,方可付款,事后补签。四、现金管理第十九条企业现金由出纳人员管理,企业库存现金应不超过2000元。第二十条企业使用现金的范围包括:差旅费、员工奖金津贴、零星费用支出和总经理批准的其他开支。超出以上范围的,应使用银行转账或支票支付。第二十一条发票、差旅费及报销单(包括借款单),经会计审核、总经理批准后,由出纳支付现金。财务人员填制《记账凭证》,办理会计核算。第二十二条库存现金应与现金收入分开保管,不得混入一起。财务人员在支付现金时,库存现金不够的,不得使用现金收入坐支,应从银行存款中提取。特殊情况需报总经理批准。第二十三条财务人员从银行提取现金前,应填写《现金领用单》,标明用途与金额,报总经理批准后提取。第二十四条财务人员根据总经理办公室和人力资源部提供的员工工资资料,每月编制《员工工资表》,交总经理签字,按时发放工资,做好记账凭证。第二十五条财务人员应该按时填写现金日记账和银行存款日记账,逐笔记载现金和银行存款的收支情况,做到日结日清,每日核算,账款相符