文档介绍：财务票据管理细则根据国家颁发的现行票据法和财务制度相关规定,公司根据企业自身特点对票据的管理以票据种类、票据使用准则、票据统计核销、账册管理、财务稽核、印章管理、档案室票据管理等事项制定财务票据管理细则,公司各部门、各项目、各有关人员应严格执行。一、票据分类:、支票(现金支票、转账支票、电汇、承兑汇票)、发票、收据(以“发票”冠名的普通发票、增值税专用发票、资金往来收据)、借款单(公司自制单据,使用时在封面注明项目、部门及个人借款)、费用报销审批单(总经办制定)、费用支付申请单(总经办制定)、材料出入库单(公司统一单据)二、票据的使用准则:票据保管及开具岗位应分开,分别管理,不得由使用人同时保管票据。、、支票购买回来后先由财务部副负责人建立支票登记簿,出纳按照登记簿的内容逐一填写领用时间、支票种类、份数、讫止编号(连续编号)、领用人姓名、财务部负责人签字确认后领用;、出纳接到已审核后的费用报销审批单或费用支付申请表后,按照费用报销审批单“核定付款类别”的批示启用现金支票或转账支票。出纳应准确填写好支票内容,检查经财务部负责人确认无误后,由财务部负责人加盖公司财务专用章,报公司相关领导审核后盖齐印鉴章。、出纳要建立支票使用登记薄,按登记薄要求逐一填写时间、支票种类、支票票号、份数、转款事由、收款单位、金额、出纳、经办人签字、备注。同时还应及时登记现金日记账、现金领用日记账、银行往来日记账。、对于支票的使用出纳要严格按照财务制度及审批意见执行,认真履行规定的相关手续,做好相关登记记录。不得擅自使用支票,尤其是现金支票。、严禁出具空头支票,或无抬头支票、或携带已盖章的空白支票。、发票、、发票购回后先由财务部副负责人建立发票登记簿,税务会计按照登记薄上的内容逐一填写领用发票的时间、种类、份数、讫止编号(连续编号)、领用人姓名以及会计确认签字。对其需要开具税务发票的工程,要填写发票开票审批单,先经分管副总审核后报由财务部负责人签字后,税务会计才能使用。、禁止携带已盖章的空白收据外出,如特殊情况需要携带外出的,应报财务负责人和总经理批准,并办理相关手续、由财务部指派相关人员一起办理相关事项。、开具发票、收据时,一定要准确完整地填写对方单位名称、摘要,经会计确认无误后加盖公司财务专用章及发票专用章。、对开具的发票应在发票使用登记薄上,按票号逐一进行登记。、交付发票给相关申请人员应付发票签收单,发票在送达给对方后应在签收单上签字及盖章,已确保发票对方签收。、借款单、费用报销审批单、费用支付申请单、出入库单。、借款单因工作需要借款的,按借款单内容填写,经分管副总、财务部负责人和总经理审批签字后方可到出纳处借款。借款必须遵循前不清后不借的原则进行办理,每年年底必须将个人借款全部清理,待年初时在办理相关手续。、费用报销审批单经办人按财务要求粘贴好票据,认真填写项目名称、报销内容、大小写金额、票据张数(大写),按公司审批流程进行审批签字完成后,财务部按财务制度报销。会计要严格按照报销程序详细审查票据金额、票据张数、相关领导审批意见,然后由出纳支付具体款项。对于已支付的报销审批单据出纳要加盖“银行