公司财务制度.doc

文档介绍：XXX公司财务管理制度第一章总则第一条为适应社会主义市场经济的发展和现代企业制度的基本要求,遵循《企业会计准则》、《企业财务通则》、《工业企业会计制度》、《工业企业财务制度》、《中华人民共和国会计法》等一系列财会法规,结合本公司实际情况,制订本制度。第二条本规定不得违反《中华人民共和国公司法》等国家财政、税收有关法规和文件。第二章公司财务部职责第三条贯彻国家有关财税法规政策,制订公司统一的财会制度及规程。第四条制订公司财务目标,并提出其考核和管理办法保证目标的实现。第五条负责公司财会人员的管理工作。第六条参与重大经济项目的论证和决策,参与公司重大改造和投资项目,重大购销合同,对外投资项目的可行性分析、论证,并对其资金来源和经济效益情况提出决定性意见。第七条进行财会检查和监督,对于违反规定予以纠正。第八条如实反映公司财务善和经济成果,按照有关规定编制公司会计决算报告。第九条定期进行财产清点和盘查,管好本单位的资产,保证其安全和完整,制订财务收支计划,加强资金管理,提高资金使用效果。第十条依法计提和向国家缴纳税金。第三章流动资产的管理第十一条公司对流动资金实行分级和归口管理,强化物资采购管理,未经批准,不得自行外采物资。第十二条存货采购,按实际成本核算,领用低值易耗品按“五五”法摊销,并定期进行全面盘查,明确责任。第十三条强化各项债权管理,每月都要对债权债务进行彻底清理,提高资金利用率。第十四条加强对存货的出入库管理,设置仓库台帐。出入库单据均符合公司财务规定要求。第四章固定资产的管理第十五条固定资产实行统一管理、统一调度,按需使用的办法,财务部门根据要求进行值价形态管理,生产部门进行实物形态管理,定期检核,做到账物相符。第十六条购置固定资产应根据需要提出申请,批准后方可安排资金外购,固定资产报废及盘盈盘亏需确认后报有关部门审批后财务部方可账务处理。第十七条固定资产折旧按国家有关规定计提。第五章成本费用的管理第十八条加强成本管理,降低消耗,作为本公司的一项重要工作来抓,制订成本管理制度,核算规程及成本指标分解,核算考核等制度。第十九条吸收先进的管理技术方法,推行目标成本管理、量本利,价值工程,完善成本核算基础工作,健全物资管理工作制度,保证成本核算资料数据真实可靠。第二十条严格遵守成本开支范围,除规定外费用开支一律不得进入成本项目,加强预提费用,延资产等管理及核算。第二十一条管理费用,财务费用,销售费用等按规定结转。第六章销售收入的管理第二十二条一