文档介绍：广东移动通信有限责任公司
未来流程(讨论稿)
KPMG 顾问公司
Monday, July 24, 2017
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议程
1 项目进度简报
2 未来财务流程主要变更建议和待决事项
采购\应付(连申购、采购流程文档演示)
总帐
项目会计
预算
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1 项目进度简报 第一阶段项目范围
其他业务功能:
话费记录
项目管理
日常业务处理
期末业务处理
应付
应收
固定资产
固定资产
项目会计
现金管理
预算
集成交易
集成交易
给日常业务处理I的财务信息如:发票、付款、收款等。
文档输出如:付款凭证
财务及管理报表
来自供应商、银行等外部机构
采购
给供应商、银行等外部机构
总帐
总帐
1 财务及管理报表编制
存货管理
KPMG主要负责设计九组财务核算流程,包括:
:KPMG工作范围
:第一阶段工作范围
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1 项目进度简报
29/10
30/9
31/8
现状分析
初步设计方案
差距分析
确认设计方案
7
:计划
:实际
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未来高层次采购/应付流程 主要变更建议
1
采购申请
3
采购预付
4
采购结算
5
费用预付
2
选择
供应商
日常业务处理
申请必须先检查是否超过预算(包括项目和部门预算)。
制定分层采购申期分层审批制度。
划分各类型物资的中央采购归口部门。
建立分层采购和供应商审批制度。
对经常会采购的物资建立中央已审批供应商清单。
建立采购预付分层审批制度,规范采购预付金额占合同总体金额的上限。
建立采购预付金额制度,规范各类型费用预付的金额上限。
由财务部直接收取发票和进行检查。
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未来高层次采购/应付流程 主要变更建议(续)
日常业务处理
8
准备周付
款计划
7
采购物料
退货结算
9
现金、银
行付款
6
费用报销
及核销
申请必须先检查是否超过预算(包括项目和部门预算)。
建立分层审批制度。
采购单位要和供应商签署退货协议或通知单,作为退货交易的原始凭证。
定期对资金需求进行预测和。
和主要供应商进行定期对帐。
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未来高层次采购/应付流程 采购申请流程文档演示
除项目预算外,建议要制定部门预算。
由申购时已开始检查是否超出项目预算。
为各省、市、县制定分层审批制度。如:
<$a - 部门副总经理
$a - $b - 部门总经理
>$b - 采购专家团
申购和采购分开,进行归口管理
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未来高层次采购/应付流程 选择供应商流程文档演示
建立中央供应商数据库。
为各省、市、县制定分层审批制度。
例如:
<$a - 部门副总经理
$a - $b - 部门总经理
>$b - 采购专家团
按不同的采购金额向供应商要求报价或招标:
<=$20,000 –两家口头报价
$20,001 - $500,000 –三家书面报价
$500,001 - $1,000,000 –最小五家书面报价
>$1,000,000 –公开招标
把供应商所提供的材料清单(软盘/电子形式)直接上载入系统。
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采购/应付流程变更待决事项
2. 建立中央己审批供应商清单。市、县除零星采购外,必须向已审批过的供应商进行询价和采购。
优点
缺点
系统已支持中央数据库的设立。
对非核心业务进行采购时,只向指定供应商询价,减少重覆审批供应商的管理成本。
弹性较低,