文档介绍：财务管理制度金大陆集团管理制度文件名称资金预决算制度(暂行规定)部门总裁办发布日期2003年3月26日文件编号AJ/CAWZDN001版本号0页次1编制:审核:批准:共3页一、资金预决算制度(暂行规定)一、目的及依据为提高本企业经营绩效,配合财务部门统筹安排、灵活运用、合理调度资金,以充分发挥其经济效用,集团实行预算审批和决算审查制度,各单位应按年(月)编制年(月)度资金预算,交财务部门统一平衡、汇总,以便达成资金运用的最大效益。二、资金范围资金,系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见,预计资金仅指现金及银行存款,不计随时可变现的有价证券。三、期间资料提供部门,除应于年度经营计划书编订时,提送年度资金预算外,应于每月四日前逐月预计次月资金收、支资料,以计划列示的形式,送财务部门,以利汇编。财务部门应于每月六日前,编妥次月资金来源运用预计表,并于次月十日前,编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表,报送有关领导审查、核准。四、销售收入营销部门依据各种销售条件及收款期限,预计可收(兑)现数编报。五、其他收入凡无法直接归属于上项收入的皆属于其它收入。包括劳务收入、押金收入、罚款收入、利息收入等,其数额在人民币万元以上者,均应加以说明。六、资本支出1、土地:依据购地支付计划(合同)提供的支付预算数编列。房屋及建筑物:依据兴建工程进度,预计所需支付资金编列。3、其它资产、低值易耗品、纳税、付息等:财务部门依据分期付款偿付日期、约定等予以编列。七、材料支出工程、材料采购部门根据工程进度及有关合同编列。八、薪金福利支出人力资源和财务部门依据薪酬方案及最近实际发生数,结合经营情况,斟酌预计支付数编列。九、经常性费用开发、间接费用:需求部门依据经营计划,参考有关资料及最近实际发生数,斟酌预计支付数编列。推销、广告费用:经营、策划部门依据经营计划,参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。管理费用:财务部门参照以往实际数及管理工作计划编列。财务费用:财务部门依据资金调度及需求情况、贷款情况,核算利息支付(摊提)编列。十、其他支出凡不属于上列各项的支出都属于“其它支出”,包括不可预见的零星费用支出、股息、红利等的支付,按谨慎性原则编列,其数额在万元以上者,均应加以详细的说明。十一、异常说明各单位费用支出实际数与预计比较每项差异在百分之二十五以上者,应由资料提供部门列明差异原因,详细分析,于每月十日之前送财务部门汇编,进行综合分析十二、资金调度1、资金使用实行一支笔签批制度。2、所有收入必须上交财务,严禁截留和挪用。3、各单位经营资金由企业负责人筹划,财务部门具体负责筹措、调度。4、财务部门每周编报实际收支明细,并于次月十日前按月将有关收支明细汇总,列示可动用资金余额及分布情况、定期存款余额等报有关领导核阅,作为经营决策的参考。5、资金使用按照收支配比和谁筹措、谁优先使用的原则进行。6、资金使用按照计划优先的原则(序时)进行。7、资金使用按照经营性、资本性支出优先的原则进行。金大陆集团管理制度文件名称差旅费报销制度部门总裁办发布日期2003年3月26日文件编号AJ/CAWZDN002版本号0页次1编制:审核:批准:共2页二、差旅费报销制度市内出差市内出差交通费用:必须在专用报销单据上注明出差时间、地点、事由,经所在单位(部门)审查、分管领导同意。员工在本市范围内出差,不能返回就餐(中餐)且伙食必须自理的,每人(次)补助伙食费用3元。单位安排参加在市内召开的各类会议、培训班、训练班及执行各种特殊任务等,除财政部门另有规定外,一律按市内出差标准执行。市外出差不论省内、省外,中途和住勤每人每天补助伙食费用15元,市内交通费按每天10元包干使用(单位出车除外)。住宿标准省内出差:(1)高级管理人员(含高级职称人员):每天按150元报销;(2)中级管理人员(含中级职称人员):每天按80元报销,节余按60%奖励;(3)一般人员:每天按60元报销,节余按80%奖励。省外出差:上述标准按40%上浮。其它有关规定严格控制出租车票的报销,确因工作需要,中级以上管理人员可以报销,但每月不得突破100元。2、员工确因工作工作需要乘坐火车软卧、轮船二等仓或飞机事前必须请示总裁批准方可乘座,否则不予报销。3、员工出差费用须在当月报销,做到一差一清。4、对借***出差、无正当理由不按规定报帐的,按日加收5%的利息,经催促仍不改正的,停发工资。5、集团内部因公互相往来,比照正常出差执行。6、财务中心负责对差旅费开支标准和票据进行审核。7、报批程序与其它费用支出相同。8、差旅费开支的其它特殊问题由总裁掌握审批。金大陆集团管理制度文件名称内部资金管理制度(暂行规定)部门总裁办发布日期2003年