文档介绍：保山万裕保山投资开发有限公司财务管理制度为加强对公司资产物资的管理,规范资金运用,有效监控资金的全部收支情况,厉行节约,杜绝浪费,提高资金使用效果,明确审批流程、程序和提高财务运作效率,特制订本制度。第一条公司总经理、财务负责人必须加强对公司的资产、资金及财务收支的管理,防止损失,杜绝浪费,总经理、财务负责人对公司的资金、财产的安全、完整负有完全责任。第二条公司财务负责人负责监督和审核公司的各项财务收支是否符合财务规定,负责组织公司会计核算,对公司董事会负责。第三条公司的各项财务收支活动必须按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和《银行账户管理办法》的规定办理,公司的银行账户只供本公司经营业务收支结算使用,严禁出租、出借账户供外单位或个人使用,银行账号必须保密,非业务需要不准外泄。第四条公司财务印章的管理实行分章保管,符合内部控制制度的原则,印章的使用和保管,必须严格按照万裕集团公司的《印章的使用和管理办法》执行。第五条公司财务人员办理现金支付、转账支付、信汇、电汇、票汇(含自带票汇)等付款项目时,一律走审批流程,凭“付款审批单”办理,付款审批单附在付款凭证后备查。第七条公司的一切收支纳入财务部统一核算管理。公司的所有收入由财务部结算收取款项,按授权体系范围内的审批权限,由经总经理审批资金支出(超出权限的需经董事会、股东会批准),各项资金支出不得从收入的现金中直接开支、挪用、坐支现金,不得设立公司小金库,严禁资金体外循环的经济行为。第八条公司的各项资金支出,包括物资采购、购置资产、工程进度款和结算款、日常支出、媒体广告、其他涉及用款事项,严格按审批流程、审批程序办理,经财务部审核报送总经理或授权人批准后,财务部才能办理付款。(一)物资采购、购置资产由经办人员填写《付款申请书》,主管领导审核,附《物资采购申请单》、有关合同、协议等文书、检验合格报告、仓库验收单等原始凭证。(二)支付预付款或工程款必须走审批流程,完善流程手续,凭工程主管人员、现场施工人员、验收复核人员同时签字确认,报总经理批准,超出审批权限的需经董事会、股东会批准方可办理。(三)对于应急付款,严格按审批权限流程要求,可通过传真电邮申报,经财务经理审核后报总经理批准,事后二天内补办签批手续。超出审批权限范围需经董事会、股东会批准。(四)总经理出差在外,须由财务负责人传真、电邮请示批准后方可办理付款或借款,事后须及时补办有关审批手续。第九条严格控制任何借款。(一)借款人应在报销账务冲销个人借款时将借款尾数还清,否则财务部有权扣减个人工资还清任何欠款。(二)采购人员因业务需要预借购买物资的周转备用金,经总经理批准后,每次最高限额及司机借用备用金每次最高限额由总经理按审批权限办理,相关工作完成后应在七天内办理报销冲账手续。超过七个工作日未办理报销冲账手续的,财务负责人须负责通知借款人及时冲账。(三)借款人因办理公事或出公差需预借款项的,需填写《借款单》,交享有审批职权的公司领导签署同意借支的批示,方可办理借款。借用款经办人在完成工作后七天内,应将有关原始凭证(单据)整理好,在发票背面签名,填写费用报销单,送财务部审核。财务部相关工作人员自收单之日起五个工作日内审核完毕后报总经理审批或退件。(四)公司不向因私事借款人提供借款或预支薪酬。借款人因特殊原因向公司借款或预支薪酬,原则上不超过本人当月应得的全部薪酬50%,且须经总经理批准。借款事项发生后,财务部应从借款人次月发放的薪酬中一次性扣还借款。若次月扣薪不足以清偿该借款总额,经总经理批准后,可延长扣还期限,但最长不得超过三个月。总经理以自己的薪酬对审批同意借款人的全部借款或预支薪酬负连带担保全责。(五)因业务公共关系需借(领)用款项,按审批权限报总经理批准后,办理借(领)款手续,总经理对借(领)用款项负全责。第十条公司所有经营,销售、办公、后勤需用的物资均由公司行政部会同成本控制部负责统一采购;工程、科研材料由工程管理部会同成本控制部共同采购,所有材料应该报分管副总经理审核、总经理审批。超权限的须经董事会和股东会批准。第十一条物资采购由申购部门提出申请,会同成本控制部、经办人填写《物资采购申请单》,走审批流程,经分管领导确认审核,报总经理批准后,采购部门按核准审批《物资采购申请单》的内容采购物资。超过权限的须报董事会和股东会批准。第十二条采购物资必须走审批流程,签订购销合同,对产品价格、规格、质量要求、交货日期、付款方式等事项进行明确规定,原则上无采购合同不予付款。合同签订后须送财务部、成本控制部和行政部各一份备案。涉及工程方面的必须通过工程管理部办理。第十三条物资采购必须经相关管理人员按合同规定验收并检验。质量检验合格后,仓管员凭购销合同、检验报告合格单等齐全的凭证才能办理入库手续。仓管员验收完毕经主管领