文档介绍：财务管理制度总则第一条为规范公司财务管理,促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,结合公司实际情况,特制定本制度。第二条本制度适用于上银高歌总部各部门,各分子公司参照执行。财务部的职责第三条严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,依照《中华人民共和国会计法》设置会计机构和会计人员,建立健全内部稽核和内部牵制制度。严格遵循《企业会计准则》进行会计核算,实施会计监督,拟定本单位办理会计事务的具体办法。遵章守法,做好财务会计工作。第四条财务部负责全公司的经济总核算,并要综合公司资金运作的情况、收入和费用开支的资料定期向公司领导报告。第五条负责组织各部门编制收支预算草案,根据公司领导的指令,结合公司的情况进行综合平衡。编制公司每年度的财务预算草案,定期对执行情况进行分析,并作出书面报告送公司领导。第六条管理和控制各项资金的收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使用,严格执行库存现金限额制度,负责全公司资金运作的组织和调动,定期把资金变化情况向公司领导汇报。第七条按权责发生制及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确编制会计报表。第八条每月按时编制财务报表(资产负债表和损益表)。第九条负责公司的各项财产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产的更新换代。第十条对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的开支一律不得报销。第十一条拟定财务计划,考核并分析预算计划的执行情况,参与公司各项经营管理活动,搞好增收节支,提高经济效益。会计核算管理制度第十二条采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相互配比。第十三条合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应当作为资本性支出(如固定资产的购置)。第十四条会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第十五条会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使用复式记帐凭证。第十六条会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料的编制,必须符合国家统一的会计制度的规定,并应及时向财政部门和有关部门提送会计报表。第十七条会计凭证、帐簿、报表和其它会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写“会计档案销毁申请”经公司领导审阅,报财政部门批准后方可销毁。会计工作交接制度第十八条会计人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交予接替人员,没有办清交接手续的,不能调动或离职。第十九条接替人员应当认真接管移交工作,并继续办理移交的未了事项。第二十条移交人员应在移交清册中列明会计软件及密码,会计软件数据磁盘有关资料、实物等内容。第二十一条会计人员办理交接手续,必须有监交人员负责监交现金管理制度第二十二条根据公司管理业务的需要,库存现金限额为人民币5000元整,严格按照国家有关现金管理制度的规定,现金必须在规定的范围及限额内支出。第二十三条现金的使用范围:(一)支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项;(二)支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款项;(三)结算起点(￥3,000元)以下的零星支付款项。经中国人民银行确定需要支付现