002仓库盘点管理规定.doc

文档介绍：1目的为规范仓库盘点作业,确保仓库料帐一致,配合年度合计审核,特制定本办法2适用范围本公司各类仓库的物料数量盘点工作,除年度会计审核要求另行补充规定外,均按本办法执行。,由于便于清点,此时做盘点工作,称为缺料盘点法。如大物料低于200个,小物料低于500个时,应及时盘点,核对数量与帐止是否相符。,即周而复始地连续盘点库存物料。循环盘点法是保持存货记录准确性记录的唯一可靠方法。运用此法盘点时,物料进出工作不间断。,即将仓库其他活动停止一段时间(如一天或两天等),对存货实施盘点。一般采用与会计审核相同的时间跨度,如半年一次或一年一次。定期盘点通常应拟定盘点计划,除仓库盘点外,现场、外协厂商也应进行盘点。以仓库盘点为例,应做如下工作:)申请盘点所需要的表单,即盘点卡和盘点表。盘点卡用于贴示物料,盘点表用于汇总物料库存资料。b)召开盘点会议,必要时成立盘点领导小组,划分盘点区域及负责人,确定盘点各项工作的分工。c)申请特殊度量工具、印章及其他需用品。确定盘点日期。d)各部门指派参加盘点的人员,分为初盘人员与复盘人员,同时对人员进行分组并指定小组负责人。e)对盘点人员进行培训,由公司负责对各小组负责人进行培训,各小组负责人对所属人员进行培训。)指定时间停止仓库物料进出。b)各初盘小组在负责人带领下进入盘点区域,至少每两人一组,在仓管员引导下进行各项物料的清点工作。c)初盘人员在清点物料后,填写盘点卡,注明物料编号、名称、规格、初盘数量、存放区域、盘点时间和盘点人员,做到一物一卡。d)盘点卡一式两联,一联贴于物料上,一联自存。e)初盘负责人组织专人根据盘点卡资料,填写盘点表,将物料盘点卡资料填入。盘点表一式二份,一份存被盘仓库,另一联交复盘人员。)初盘结束后,复盘人员在各负责人带领下进入盘点区域,在仓管员及初盘人员代表的引导下进行物料复盘工作。b)复盘可采用100%复盘,也可采用抽盘,由公司盘点领导小组确定,但复盘比例不可低于30%。c)复盘人员根据实际状况,可采用由帐至物的抽盘或由物至帐的抽盘作业。1)由帐至物,即在盘点表上随意抽出若干项目,逐一至现场核对,检查盘点表、盘点卡与实物三者是否一致。2)由物至