文档介绍：基于标准流程的固定资产清查国网天津市电力公司城东供电分公司摘要:A公司按照公司2015年提升资产效率顶层设计要求,对3个辖区内57个变电站、317条输电线路、6200个配电台区、881条配电线路开展全面固定资产清查。财务部协同运检部、调控中心等4个专业按照“五位一体”、资产原值98亿元的固定资产开展全面清查清查,,资产原值617057万元。一、 A公司管理现状及存在问题A公司隶属管辖3个区域,共有57个变电站、317条输电线路、6200个配电台区、881条配电线路,2015年9月底资产原值现已突破了100亿元。庞大的资产总量是分公司经营业绩的根基,近年受经济下行影响,区域售电量增速放缓,给企业的经营提升带来了一定的难度。严峻的外部形势已经迫在眉睫,内部多年的管理因人员变动、系统升级等因素影响,台账部分混乱、报废资产实物不明、低效无效资产无专人负责、相关资产信息缺失等问题逐渐暴露,有必要开展固定资产全面清查工作,明确各部门、各岗位相关职责,建立低效无效资产台账。二、 主要做法(-)开展全面固定资产清查A公司财务部以2015年3月31日为清查基准日,,按运检部等4个专业填列《固定资产盘点表》中“基准日数据”,财务部将填列好的《固定资产盘点表》提交给固定资产实物管理部门。运检部等4个部门按类别盘点实物,按照《固定资产盘点表》中设备使用状态、设备台账信息,对57个变电站,317条输电线路,6200个配电台区、881条配电线路进行盘点,检查是否属于低效无效固定资产(低效无效固定资产是指沉淀于各部门,除季节性留用、备用性之外,在本部门目前及未来规划中使用效率和效益较低的固定资产。主要包括由于改造、检修拆卸等原因致使在本部门内无使用方向的资产情况;由于政府规划等原因拆除且永久退出使用状态的资产情况;科研或生产计划发生变化等原因,导致暂吋不用并连续停用一年以上的闲置资产情况;已履行报废手续,但尚未收到处置收入的报废资产情况;待报废资产情况),是否存在盘盈、盘亏,填列《固定资产盘点表》中“盘点情况”列,并将签字确认的《固定资产盘点表》于5月底提交财务部。3•每周财务部组织各部室开展现场盘点,先后盘点了真理道llOkV及唐口35kV变电站站内设备、何兴装35kV及均胜路35kV变电站内自动化设备。清查期间建立周报机制,部门报送每周工作进度,核对了哪个站、哪条线路,预计下周开展的工作及工作中遇到的问题,及时解决工作中遇到的问题。(二) 建立低效无效资产台帐1•运检部等4个部门通过开展清查,,资产原值617057万元,没有固定资产盘盈盘亏,具体明细如表2•运检部、调控中心2个部门,对梳理出的低效无效资产组织本专业相关人员进行技术鉴定,经鉴定后646条资产均可以报废,同时将646条报废资产与公司主管部室进行沟通,明确取得公司可以报废的意见后,开展SAP系统报废条件。3•财务部组织运检部4个部门总结此次清查工作,各部门报送清查报告,填写《低效无效固定资产鉴定意见及后续处置汇总表》,财务部汇总总结及完善A公司固定资产清查报告。(三) 协调推进低效无效资产报废进度财务部组织运部部等4个资产归口管理部门及时对低效无效资产开展技术鉴定,对符合报废条件的及吋发起S