文档介绍：为了加强对*****有限公司财产的管理,确保公司资产的安全,特制定本办法。第一章固定资产第一条按国家有关规定,公司固定资产确认标准为使用年限一年以上,价值2000元以上的土地、房屋、建筑物、设备、工具、器具、办公用品、生活用品等。:如日常生产经营用的设备、工具、办公用品、通讯器材等。:如生活用品、宿舍用设备、器具等。:公司拥有产权,暂时以租赁方式将使用权转让在外的固定资产。:公司己取得所有权,但仍末使用的固定资产。:因各种原因停止使用的固定资产。:属公司向国家批租而取得的土地。:公司向其他单位租入的只具有使用权而不具有财产权的固定资产。:公司临时取得尚未办理有关所有权或使用权手续的其他固定资产。公司计划财务部、行政部应按上述分类,分别建立有关帐册、卡片记录各种固定资产,并编制目录。第三条固定资产计价:按国家有关规定:(或接受捐赠):按购入发票价加上运输费、保险费、包装费、安装成本、税金、关税等有关费用构成固定资产原价。、扩建的固定资产:购建的按建造中实际发生的全部成本作为原价;改、扩建的按原固定资产原价加改、扩建费用减除变价收入作为原价。:按中介机构投资评估或者合同、协议约定价格作原价。:按租赁协议或合同确认的价款加运费、保险费、安装调试费等作原价。:按重置完全价值作原价。:按所附单据或按市价估计作原价。第四条固定资产采购:,公司固定资产管理由行政部负责,每年由行政部提出年度资金预算,报计划财务部列入公司总预算,报请领导批准后实施。,评列申购理由,报行政部初审同意,预算内报公司分管副总经理批准,预算外申请应先报计划财务部审核后再报分管副总经理批准,一式三份,一份送计划财务部备案,一份申请人留存,一份送行政部据以采购。由行政部指定专人或专职部门购建。、竞价或其它方式进行,在保质保量前提下,尽量节约采购成本。,在数量、质量、价格上均应严格把关,并按固定资产不同品种进行编号,并贴上专用标签。,投入使用前,行政部经办人员应负责将有关技术资料原件整理成册,送交档案保管(日常要用的资料如说明书等应复印交使用部门)。,连同有关发票、费用清单;一份送计划财务部门入帐,一份由行政部记帐员分类登记“固定资产明细帐”,一份经办人员留底。第五条固定资产日常管理:,行政部记帐员登记入帐后,由领用部门填写一式三份“领用单”办理批准领用手续,记帐员据以登记部门“固定资产卡片”和“物品领用手册”(部门保管),使用部门即对该固定资产负有保管责任。,应由原使用部门先办理退库手续,用红字填一式三份“领用单”,在部门“物品领用手册”和“固定资产台帐”上作好销帐登记,新领用部门再按领用程序办理。,由使用部门负责。较大的维修、定期保养由行政部负责安排实施。、结存情况每季报一式二份报表“固定资产收、发、存情况表”,一份交计划财务部审核、对帐,以确保财务监督职权的实施,一份留底备查。,并对帐、卡、物进行核对,确保帐、卡、。第六条固定资产租入、租出管理:(包括公司系统内租用)均应由行政部负责向分管副总经理书面申请,经分管副总经理批准后,与承租人签订合同(或协议)一式三份,一份送计划财务部据以转帐,一份行政部留存,一份送记帐员据以记帐并负责按期开票收回租金。平时还要经常检查该项租出固定资产使用情况和风险。:手续视同购入固定资产,行政部负责签订租赁合同一式三份,一份送交计划财务部备案,据以支付租金,一份行政部留存,一份记帐员据以记帐。支付租金应由行政部对发票进行审核,签字后送计划财务部核准付款。第七条不需用、其它类固定资产:,应书面通知行政部管理人员。、检修、封存工作,封存后书面通知记帐员和计划财务部办理转帐手续停记折旧。。:应由取得该项资产的部门书面通知行政部,并按入库手续办理登记入帐,具体领用手续、日常保管同购入固定资产。第八条固定资产毁损、报废、清理、转让、盘盈、盘亏