文档介绍：袀羀蚆袅薀螇螅芄莀衿膇壹、销售及收款循环一、销售及收款循环螄肁文件类别袀作业项目芅编号膃页次袁流程图蚇蚈薂薁作业程序蝿螆销售及收款循环作业流程图芆节袀袄销售计划作业程序蚅客户授信作业程序肂订单处理作业程序蚇预收货款及签证押汇作业程序芇交货作业程序膅开立销货发票作业程序螃应收帐款作业程序虿客诉处理及销货退回作业莅客诉处理及销货折让作业薄收款作业程序薃螀FS螈羃芃薈CS-1袆CS-2莃CS-3螀CS-4蕿CS-5羄CS-6袂CS-7蒀CS-8蚀CS-9莇CS-10薆芀1-2蒈蒅羅羁1-3葿1-4袈1-5莄1-6螁1-7~8薀1-9羆1-10螄1-11蒂1-12莈1-13莈芃节FS-销售及收款循环作业流程图葿蒇蚂羂蒁薅莆蚃芈羇螅蒃荿肆膄罿莁蒈蚄蚀膈薇肃蒀艿蚅訂單作業蒃CS-3膁收款作業芁CS-10羇否袂客戶授信作業袁CS-2肈預收貨款及簽證押匯膆作業CS-4薅交貨作業蚁CS-5膀客訴處理作業蒈CS-8~9肅是莂是否發生羇客訴處理薆開立銷售發票蒄CS-6膂應收帳款作業CS-7肈銷售計劃作業螅CS-1袃銷貨退回作業袂CS-8肀銷貨折讓作業肇CS-9莃蚃袇膅螂莃羈薈芇蚁螁蒇蚆【内部控制制度】莁文件类别薈销售及收款循环蚆页次肆膂版次蚀1羈文件编号薅CS-1袂发行日期螁90年7月2日肇作业项目羄作业程序及控制重点蚂参考文件/使用窗体蒈销售计划作业葿一、,预测未来一季乃至二或三年之销售变化情形。,应由下列各项基础着手:薀以往年度销售情况。薇市场占有率及竞争者状况。肇国内外经济景气状况。膃产业状况。蚁产品开发计划。蚆售价政策及促销计划。蒆其它可能影响销售预测之因素。。,提出销售预测目标。。羆薄二、控制重点:、文化、经济、市场动态及竞争者进入等因素。、中、长期预测,并适时修正之。。。膇一、参考信息:【内部控制制度】羄文件类别节销售及收款循环蝿页次膆羅版次莁1艿文件编号袇CS-2肇发行日期薄90年7月2日螃作业项目蒈作业程序及控制重点蚅参考文件/使用窗体蚃客户授信作业程序膃腿一、作业程序:蚇新客户要求信用交易时,由业务人员收集客户数据和银行往来账户数据后填入「客户基本资料表(业务部)」,并预估客户之每月交易金额后,拟定欲申请之信用交易金额,送业务部门主管签核。肅业务部门主管签发信用交易金额后,由业务助理送交财务部征信,征信人员依『授信管理办法』进行征信作业,再将征信数据及意见汇总填入「客户基本资料表(财务部)」,呈请权责主管核定其信用交易金额。薂权责主管核定其信用交易金额后,征信人员进入ERP《营业管理循环体系》建立客户之信用交易额度。罿若信用评估不佳,仍须接此订单,则由总经理决定是否要求担保抵押或保证,或是要求现金付款。螈信用交易额度变更时需重新填写「客户基本数据表(业务部)」,再依『授信管理办法』规定办理。膄「客户基本数据表(业务部)」、「客户基本数据表(财务部)」及「超出信用额度申请书」由财务部征信人员留存,并定期复核客户之信用额度。羁征信人员在接获退票通知或得知某客户发生财务危机时,经初步查明证实,应立即通知业务部门停止信用交易,俟财务状况好转方可重新提出信用交易申请;业务人员对于有问题之客户应进行了解,以决定因应之对策。虿薅二、控制重点:。。。膀一、参考文件:。螃薃二、使用窗体:(业务部)。(财务部)。。「超出向用额度出货申请书」并呈权责主管核准。,其交易型态是否考虑变更。袀羃