文档介绍：财务管理制度为了维护财产物资的安全完整,保证会计信息的准确性,特制定以下财务制度。一、印鉴、票据管理办法1、单位的公章由主管负责保管。对于需盖公章的文件材料,应由主管过目审核后方可盖印。2、财务专用章由会计负责保管。对于单位所出具的收款票据及其他涉及财务的单据需盖有财务专用章才具有效力。3、支票由出纳负责保管。银行的预留印鉴由主管、会计、出纳分别负责保管。签发的支票,应由主管、会计、出纳审核后,分别盖章才具有效力。4、,出纳及其他相关人员领用需在单据领用簿上签字。5、开出的收据应及时入账,单据领用人应对开出单据的真实性、完整性负责。对于已使用完的票据应及时交还会计存档。会计人员也应追踪被领用票据的使用情况。二、借款审批办法1、各部门须严格控制各项费用,借款前应先填写借支单,并注明借款事由及预估借款费用,报经部门领导及主管签批后方可借支。2、借支的款项应在借支之日起10日内办理报销手续,前次借支无故未报销者,不得再借款。三、报销流程1、经济业务发生后应取得合法有效的发票。2、经办人签字确认该笔经济业务,并注明经济用途。3、部门主管签字证明该笔经济业务的真实性,并审核其是否符合公司的规定。4、若发生的经济业务为采购业务,涉及物品入库的,应由仓管签字确认是否收到物品。5、财务审核该笔经济业务是否合理合规,以及取得单据的正确性、完整性、合法性。6、主管签字确认该笔款项是否可以支付7、以上手续齐备后到出纳处报销。三、固定资产的财务管理一般设备单位价值在500元以上,专用设备单位价值在800元以上,使用期限在一年以上的,也应做为固定资产管理。1、添置设备及固定资产应由需要购买的部门填写“申购单”,报部门领导及主管签批后购买。2、设备及固定资产购进后,应取得正式的发票。仓管员以申购单和发票为依据,对所购物品进行核对,使用部门协助仓库对所购物品的质量、使用效果进行验收。验收无误后,仓管员开出“进仓单”,使用部门领用时,应在仓管处办理领用手续。3、财务部门应对发票。申购单、进仓单进行核对,核对无误后按前述报销流程的规定办理结算。4、仓库部门应根据进仓单、。5、对于报废、毁损的固定资产,应查明原因,属责任人原因的,应追究相关责任,属自然原因损坏的,应报主管批准后才能予以转销。四、存货物资及办公用品的财务管理1、对于存货物资和办公用品,仓管员应根据耗用和库存情况,合理确定采购数量及品种,填写“申购单”,报部门主管及主管签批后购买。2、原则上存货每半个月购买一次,办公用品每个月购买一次。仓管员应根据平时的用量确定安全存量。对急需购买的存货物资及办公用品,应由申购者提出书面申请,由主管特批才能购买。若遇主管外出,可通过电话口头申请,事后应补齐手续。3、采购部门应取得正式的发票,仓管员以申购单和发票为依据,按照所列品种、数量逐一进行核对验收。对于质量不合格的存货、办公用品以及采购过程中出现的短缺和损耗,仓管员有权拒收,并追究相关工作人员的责任。4、验收无误的存货,仓营员应填制入库单。使用部门领用时,应填制出库单,并经领导签批。对于单位价值较小,领用较频繁的物品,可由领用人于领用时在仓管处签字,月末由仓管根据本月领用总数填制汇总出库单。仓管应根据入库单、出库单登记库存物资明细账。5、财务部门应对发票、申购单、入库单进行核对,核对无误后按前述报销流程的规定办理结算。6、财务部门和仓管部门应定期或不定期对存货物资进行盘点。对于盘亏、毁损的存货,应查明原因,明确责任,并报主管批准转销。五、食堂的财务管理1、食堂的食品基本分为两大类:新鲜食品和可储存保管的食品。对于鲜活食品,食堂主管人员应根据食堂每日耗用量填制“申购单”,经主管领导批准后进行购买。2、对于可储存保管的食品,原则上每个月购买一次,食堂主管人员应制定食品的安全存量,并应定期或不定期对库存食品进行清点,确定当期应购食品的数量,填制“申购单”,经主管领导批准后进行购买。对于购进的食品应遵循先进先出的原则,以防因放置太久而变质。3、对于急需购买的食品物资,应由申购者提出书面申请,报请主管特批后才能购买。若主管外出,可打电话口头申请,事后再补齐手续。4、购进的食品应由专人验收,验收员应根据申购单对所购食品进行数量盘点和质量检验,核对发票单上的金额,并签字确认。5、财务部门应将购货发票、请购单及购货清单进行核对,核对无误后按前述报销流程规定办理报销。会计人员岗位职责一、工作内容与要求1、认真贯彻国家有关财政法规和公司有关规定。2、建立健全财务管理与核算的各项规章制度,按期修订和完善。3、接受财政、税务、审计等部门的检查、审计,如实提供所需资料。4、设置和登记总账、各种明细分类账,对全部经营活动,财产物资如实进行全