企业内控制度培训提纲.ppt

文档介绍：企业内部控制管理精心整理专业资料,请放心下载议题内部控制综述内部控制系统的建立内部控制系统的评估精心整理专业资料,?管理的核心降低风险迅速发现问题保证目标实现加强法人治理避免管理层及雇员欺诈精心整理专业资料,请放心下载3没有内控系统的企业,就象坐在飞驰的马车上却没有手握缰绳!精心整理专业资料,请放心下载4企业内控系统就象牵引风筝的线,没有线的风筝是飞不起来的精心整理专业资料,请放心下载5巴菱银行的倒闭三株的沉没郑州亚细亚的垮台《案例》:精心整理专业资料,请放心下载6内控系统不健全的一般表现错误的记录虚假的财务报告业务中断错误的经营决策欺诈和挪用法律制裁过高的成本资源浪费竞争劣势精心整理专业资料,请放心下载7员工汇报内部控制内部审计客户反馈偶然发现管理层调查58%51%43%41%37%35%问题是如何被发现的?©2003PrenticeHallBusinessPublishing,AuditingandAssuranceServices9/e,Arens/Elder/Beasley匿名汇报电话通知员工调查政府公告外部审计其它原因35%25%21%16%4%20%精心整理专业资料,请放心下载8什么企业内部控制内部控制是为了合理保证企业经营活动的效益性、财务报告的可靠性和法律法规的遵循性。而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统,内部控制贯穿于经营活动的全部过程精心整理专业资料,请放心下载9建立内控制度目的实现企业目标确保守法经营提供正确信息维护资产安全精心整理专业资料,请放心下载10