文档介绍：【内容提要】表外业务是商业银行新兴的信贷业务。我国商业银行的表外业务是近几年迅速发展起来的、新型的表外信贷业务。本章着重对银行承兑汇票承兑业务、非融资类人民币保函和进口信用证业务的概念、对象、条件、用途和操作流程进行了讲述。对于上述三种表外信贷业务的管理规定,作了较详尽的介绍。要求学生重点掌握银行承兑汇票承业务的操作流程和管理要点。
提纲
第十一章表外业务
第一节银行承兑汇票业务
一、基本概念
二、操作流程
三、业务管理部门职责
第二节非融资类人民币保函
一、基本概念与规定
二、操作流程
三、业务管理部门职责
第三节进口信用证业务
一、基本概念和规定
二、操作流程
第一节银行承兑汇票业务
一、基本概念
(一)定义
1、银行承兑汇票
由承兑申请人签发并向开户银行申请,经银行审查同意承兑的商业汇票。
2、银行承兑汇票业务
银行作为付款人,根据出票人的申请,承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
(二)银行汇票与银行承兑汇票的区别
银行汇票是支付结算的一种方式,是为方便交易活动,满足企事业单位、个人异地采购的需要而创设的一种支付工具,只有支付功能。而银行承兑汇票还有融资功能。
二、操作流程
(一)承兑申请
1、申请客户应具备的条件
(1)在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织;
(2)必须以商品交易为基础,严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票;
(3)具有支付汇票金额的可靠资金来源;
(4)近三年在银行无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。
2、承兑申请人应提交的资料
(1)银行承兑汇票承兑申请书,主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容
(2)营业执照或法人执照、法定代表人身份证明
(3)三年和当期的资产负债表、损益表和现金流量表
(4)商品交易合同或增值税发票原件及复印件
(5)要求提供的担保资料
(6)其他资料
3、保证金和担保
(1)保证金
按照客户信用等级收取保证金,一般情况下,
AAA级客户可免收保证金;
AA级客户收取10%(含)- 50%的保证金;
A级客户收取 50%(含)以上的保证金;
BBB级(含)以下客户收取100%的保证金
(2)担保
对A级(含)以上客户按规定比例缴存保证金以后的差额部分,应当提供足额有效的担保(抵押、质押或保证)。
抵(质)押物应具有稳定的价值和较强的变现能力;
保证人的信用等级必须在A级(含)以上,且不得有任何不良信用记录。
(二)审查、审批和承兑
1、审查
审查内容:
(1)承兑申请人的合法资格;
(2)该笔业务是否具有真实的贸易背景;
(3)该笔业务是否控制在授信额度内;
(4)承兑申请人经营情况、财务状况及现金流量;
(5)承兑申请人的信誉状况,近两年是否有不良记录;
(6)对按规定需要提供担保的,审查承兑申请人能否提供足值、有效的担保;
(7)其他需要审查的事项。