文档介绍：XX公司的财务分析
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摘要与关键词 1
一深圳市XX公司科技股份有限公司简介 4
五对XX公司的指标分析 4
(一) 偿债能力分析 4
1. 流动比率 4
2. 速动比率 4
3. 现金比率 5
4. 资本周转率 5
(二) 资本结构分析 5
1. 股东权益比率 5
2. 资产负债比率 6
3. 长期负债比率 6
4. 股东权益与固定资产比率 6
(三) 经营效率分析 6
1. 存货周转率 6
2. 出货周转天数 7
(四) 获利能力分析 7
1. 销售利润率 7
2. 成本费用利润率 7
3. 总资产利润率 8
4. 资本金利润率和权益利润率 8
(五) 投资收益分析 8
1. 市盈率 8
2. 市净率 9
六 XX公司财务报表分析结论及建议 9
(一) 财务报表分析结论 9
(二) 基于财务报表分析的经营策略和建议 10
【摘要】公司财务报表分析是把会计信息转化成决策依据的过程,其分析方法将起着非常重要的作用。本文运用比较分析法、因素分析法和趋势分析法等,对XX公司最近连续三年的资产负债表、利润表及现金流量表进行分析,评价该公司的财务状况、经营成果及现金流量情况,发现该公司存在的财务问题并找出主要原因,进而提出改进的措施。
【关键词】公司,财务报表,财务报表分析
XX公司的财务分析
一对XX公司的指标分析
(一) 偿债能力分析
企业偿债能力是反映企业财务状况和经营能力的重要标志。偿债能力是企业偿还到期债务的承受能力或保证程度,包括偿还短期债务和长期债务的能力。
1. 流动比率
流动比率,表示每1元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。它反映公司流动资产对流动负债的保障程度。
公式:流动比率=(流动资产合计÷流动负债合计)÷100%
一般情况下,该指标越大,表明公司短期偿债能力强。
2. 速动比率
速动比率表示每1元流动负债有多少速动资产作为偿还的保证,进一步反映流动负债的保障程度。
公式:速动比率=(流动资产合计-存货净额)÷流动负债合计×100%
一般情况下,该指标越大,表明公司短期偿债能力越强,通常该指标在100%左右较好。
3. 现金比率
现金比率,表示每1元流动负债有多少现金及现金等价物作为偿还的保证,反映公司可用现金及变现方式清偿流动负债的能力。
公式:现金比率=(货币资金+短期投资)÷流动负债合计×100%
该指标能真实地反映公司实际的短期偿债能力,该指标值越大,反映公司的短期偿债能力越强。
4. 资本周转率
资本周转率,表示可变现的流动资产与长期负债的比例,反映公司清偿长期债务的能力。
公式:资本周转率=(货币资金+短期投资+应收票据)÷长期负债合计×100%
一般情况下,该指标值越大,表明公司近期的长期偿债能力越强,债权的安全性越好。
清算价值比率:
清算价值比率,表示企业有形资产与负债的比例,反映公司清偿全部债务的能力。公式:清算价值比率=(资产总计-无形及递延资产合计)÷负债合计×100%
一般情况下,该指标值越大,表明公司的综合偿债能力越强。
5-1偿债能力分析
科目
2009年度
2008年度
2007年度
流动比率
1