文档介绍：Excel财务管理中的应用——实战篇
目录
第一篇 Excel在会计中的应用 3
第1章 Excel在会计凭证中的应用 3
第2章 Excel在会计账簿中的应用 23
第3章 Excel在财务报告中的应用 27
第4章 Excel在日常费用统计中的应用 42
第5章 Excel在工资管理中的应用 45
第二篇 Excel在财务管理中的应用 46
第6章财务预测 46
第7章财务预算和财务计划 56
第8章筹资决策 65
第9章投资决策 78
第10章日常管理 182
第11章利用VBA建立财务模型 206
第三篇 Excel在经济管理中的应用 216
第12章供给与需求 216
第13章消费者理论 221
第14章生产者理论 225
第15章成本理论 231
第16章厂商理论与垄断市场结构 234
第17章凯恩斯理论模型 239
第一篇 Excel在会计中的应用
第1章 Excel在会计凭证中的应用
本章学习目标
本章主要讲解会计凭证的相关知识以及如何利用Excel填制会计凭证。通过本章的学习,读者应掌握以下内容:
会计凭证的概念、意义、种类和格式
记账凭证模板的设计和修改方法
记账凭证的填制方法
会计凭证概述
会计凭证的意义
会计凭证是记录经济业务、明确经济责任的书面证明,是登记账簿的重要依据。正确地填制和审核会计凭证是会计核算工作的一项重要内容,是反映和监督经济活动不可缺少的专门方法。它的作用体现在:
(1)填制会计凭证,可以及时、正确地反映各项经济业务的完成情况。
(2)审核会计凭证,可以发挥会计的监督作用。
(3)通过会计凭证的填制和审核,可以分清经济责任,强化经济责任制。
此外,会计凭证记录的内容还是一种反映经济情况的可靠的档案资料,通过填制和审核会计凭证就为企业、行政、事业等单位准备了一套如实记录经济活动情况的档案资料,以供日后的查阅、分析和利用。
会计凭证的种类
会计凭证是多种多样的,但按其填制的程序和用途可以划分为原始凭证和记账凭证两类。
(1)原始凭证。原始凭证是在经济业务发生或完成时,由经办人员取得或填制的,用以记录、证明经济业务的发生或完成情况的会计凭证,是具有法律效力的原始书面证据,是编制记账凭证的依据,是会计核算的原始资料。
原始凭证按其取得的来源不同,可分为自制原始凭证和外来原始凭证。
原始凭证按其填制手续次数的不同,可分为一次原始凭证和累计原始凭证。
原始凭证按其填制经济业务数量的多少,可分为单项原始凭证和汇总原始凭证。
(2)记账凭证。记账凭证是指会计人员根据审核无误的原始凭证及有关资料,按照经济业务事项的内容和性质加以归类,并确定会计分录,作为登记会计账簿依据的会计凭证。记账凭证的基本内容一般包括以下几个方面:
①记账凭证名称及填制记账凭证单位名称。
②凭证的填制日期和编号。
③经济业务的摘要。
④会计分录。
⑤记账标记。
⑥附件张数。
⑦有关人员签章。
记账凭证通常按其反映的经济业务内容是否与货币资金有关,分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。
记账凭证按其填制方式的不同可以分为单式记账凭证和复式记账凭证。在实际工作中,有些单位业务简单,不分收款业务、付款业务和转账业务,统一使用一种记账凭证,这种凭证称为通用记账凭证。利用会计软件或办公软件实现会计电算化后,由于软件具有较好的查询功能,所以,在实际工作中一般采用通用记账凭证格式。
记账凭证的填制
记账凭证的填制程序
记账凭证是根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填制的,其填制程序是:首先审核原始凭证的真实性、合法性、正确性和完整性;其次,根据原始凭证或原始凭证汇总表中所记录的经济业务内容,按照会计制度的规定,运用复式记账原理,确定应借、应贷的会计科目和金额;再次,按照记账凭证的内容、格式及填制方法,填制记账凭证;最后,将填制好的记账凭证交由审核人员进行审核,审核通过后作为登记账簿的依据。
记账凭证模板的设计
Excel的模板是一个含有特定内容和格式的工作簿,用户可以将常用的文本、数据公式以及格式、规则等,事先设置好加以保存,在需要时调用该模板,以方便数据的输入,确保数据的一致性。因此,模板在会计中被广泛应用于制作记账凭证、单据、会计报表等方面。记账凭证模板的创建方法如下:
(1)启动Excel,打开一个新工作簿。
(2)在“文件”菜单中选择“另存为”命令,在“另存为”对话框中的“文件名”处输入“记账凭证模板”,单击“保存类型”框右边的下拉箭头,并从弹出的下拉列表中选择“模板”类型,此时“保存位置”框自动切换到“Templates”文件夹,最后单击“保存”按钮,这样所设