财务管理制度.doc

文档介绍：一、、银行收支业务,负责登记现金、银行日记账。2现金支出仅限于零星采购、员工工资福利支出、差旅费借支等日常经营性零星开支。,财务部建立“领用登记簿”出纳员负责领用登记手续,领用支票须凭授权人员批准的支票领用单,在出纳处办理领用登记手续,业务完成取得正式原始凭证后,连同票据存根(单)交回并办注销手续。,确因特殊原因,需经总经理批准。,必须按规定办理请款和登记手续,并备合同,协议由财务部备查,支票领出后7天应将支票存根连同进帐回单一并交出纳员销账,凡超出时间未销账者,财务部可拒绝发放支票使用。(协议)拨付资金。发生业务事宜签订的合同(协议书)必须报送财务部备案,作为划款依据。二、固定资产范围及折旧凡使用年限在二年以上,单位价值在2000元以上均列为固定资产,固定资产由财务部,使用部门负责人共同管理,财务部设有实物账、卡和账务管理,使用部门负责人按管理权限、使用范围分管实物。年底由财务部会同各实物管理部门,对固定资产进行全面清查、盘点,出现盈亏由责任人说明原因,按规定经总经理审批后进行处理。三、财务报销、、发票专用章、财务专用章的票证报销,原则上不允许以白条作报销凭证,票证内容必须填列完整、准确(如单位名称、开票日期、大小写金额一致、印章清晰)。:,不得随意涂改。 ,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。(如车票等),需有层次序列张贴。,要确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。,各项目应填写完整,大小写金额一致。。:申报人填报单据→部门负责人审批→财务审核→总经理签字→出纳结算;,报销时应由经办人、证明人签字,注明招待对象及原因,经总经理审批方可报销。,借款人必须先写借款单,注明借款原因、用途,经总经理批准后,才能借款,杜绝一切私人借款,特殊情况下的私人借支须提供担保人(担保人须有偿付能力)。借款金额按实际情况由部门主管把关,总经理审核批准。,遵循前款不清,后款不借的原则。