光明饲料有限责任公司财务报告.ppt

文档介绍：光明饲料有限责任公司 ——财务报告
组员:马小亚、马雅美、尚风琴、祁芳冰、钱亚男、
史婷婷、卢梅、龙开莲、石和祥、田代恒
目录
Contents
公司概况
资产负债表
部门设置
主要业务
利润表
现金流量表
光明饲料责任有限公司概况
股本结构及规模
公司注册资本160万,其中公司合伙人技术入股20万,以房屋入股45万,以资金入股55万,%,其余40万从皇家办公耗材公司引入投资。
公司部门设置概况
董事会
总经理
石和祥
生产部门
销售部门
财务部门
管理部门
马小亚
史婷婷
祁芳冰
钱亚男
马雅美
龙开莲
卢梅
尚风琴
总经理
助理
田代恒
主要的业务
生产和销售饲料
本公司主要生产和销售两种饲料:
A饲料80元/千克;
B饲料100元/千克。
光明饲料责任有限公司
公司成立之后,发生如下业务:
,耗资30万,取得增值税专用发票,货款通过银行已经支付。
借:固定资产 300 000
应交交税费—应交增值税(进项税) 51 000
贷:银行存款 351 000
2. 采购甲材料4000千克,单价20元/千克,采购乙材料6000千克,单价30元/千克,取得增值税专用发票,价、税款已用银行存款支付。
借:原材料甲 80 000
原材料乙 180 000
应缴税费—应交增值税(进项税) 44 200
贷:银行存款: 304 200
,年利率为5%,借款已入账户。
借:银行存款 500 000
贷:长期借款 500 000
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光明饲料责任有限公司
,取得的增值税专用发票上注明价格180000,增值税额30600,另外支付运杂费和安装费 1200 元,所有款项已通过银行支付。
借:固定资产 181 200
应缴税费—应交增值税(进项税) 30 600
贷:银行存款 211 800
、乙材料外地运杂费(不考虑增值税问题)。
借:管理费用—运输费 12 000
贷:银行存款 12 000
,用途如下(忽略车间一般耗用):
A饲料耗用:甲材料1000千克,20000元;乙材料1000千克,30000元。B饲料耗用:甲材料1000千克,20000元;乙材料4000千克,120000元。
借:A饲料 50 000
B饲料 140 000
贷:原材料甲 40 000
原材料乙 150 000
光明饲料责任有限公司
,价款48 000元,增值税8 160元,产品已经发出,款项尚未收到。
借:应收账款 56 160
贷:主营业务收入 48 000
应缴税费—应缴增值税(销项税) 8 160
借:主营业务成本 15 000
贷:饲料A 15 000
,取得增值税专用发票,注明价格850元,。
借:管理费用—办公费 850
应缴税费—应缴增值税(进项税)
贷:银行存款
,货物尚未发出。
借:银行存款 117 000
贷:预收账款 117 000
光明饲料责任有限公司
,作为交易性金融资产,价格90 000元。另外支付手续费和印花税800元。
借:交易性金融资产 90 800
贷:银行存款 90 800
,支付广告费240 000元。
借:预付账款—待摊费用 240 000
贷:银行存款 240 000
,100元/千克,增值税34 000,货款已经收到。
借:银行存款 234 000
贷:主营业收入 200 000
应缴税费—应缴增值税(销项税) 34 000
借:主营业务成本 56 000
贷:饲料B 56 000
光明饲料责任有限公司
13. 销售部小尚为谈一笔业务需出差,预借差旅费5000元。后报销差旅费5800元。
借:销售费用 5 800
贷:银行存款 5 800
。
借:销售费用 20 000
贷:预付账款—待摊费用 20 000
。
借:财务费用
贷: 应付利息
。其中:A产品生产工人工资26000元B产品生产工人工资24000元,管理人员30000元,销售人员40000万。
借:生产成本 50 000
管理费用 30 000
销售费用 40 000
贷: 银行存款