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财务类风险防控措施.doc

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财务类风险防控措施.doc

上传人:cjc201601 2019/5/23 文件大小:39 KB

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文档介绍

文档介绍:(1)应收账款/其他应收款风险防控措施1)针对债务人未即时归还款项时产生的债权风险。①完善清欠制度建设。结合公司实际,建立健全公司清欠制度。②加强应收账款管理的领导和监督工作。建立健全清欠机构,建立由采办、法律、财务等部门的欠款清理小组和专项办公室,实行“统一管理、分级负责”体制,将债权清理责任落实到岗位、落实到责任人。③设立清欠指标考核和奖惩体系。通过对应收账款账龄和形成原因的具体分析,分解集团下达的清欠指标,设立项目公司应收账款的清欠指标体系,作为经营管理工作的考核指标之一。④建立对客户的资信评级。增强业务部门对客户的资信调查,,确定受评对象的违约可能性及严重程度。根据调查的结果评定信用等级、建立档案,并收集整理信息进行动态管理。⑤加强债权管理的制度建设,加强事前、事中和事后的监督。适度加强催收账款的力度,规避债务风险。根据客户的拖帐期限和数额采取不同的催收方法。原则上不允许对新客户赊销商品,禁止对资信低的客户进行赊销。努力通过催收、联合清欠、法律清欠、债务重组等方式完成清欠任务。加强对发票的管理,提高收款次数。2)针对债务人无法归还部分或全额款项时产生的债权风险。①-⑤项防控措施同上。⑥通过加强发票的管理,及时将发票送达客户,提高收款次数,关注应收账款的周转天数。3)其他应收账款风险防控措施①完善清欠制度建设。②加强其他应收账款管理的领导和监督工作。建立健全清欠机构,建立由采办、法律、财务等部门的欠款清理小组和专项办公室,实行“统一管理、分级负责”体制,将债权清理责任落实到岗位、落实到责任人。③设立清欠指标考核和奖惩体系。通过对其他应收款账龄和形成原因的具体分析,分解集团下达的清欠指标,设立项目公司其他应收款的清欠指标体系,作为经营管理工作的考核指标之一。④严格员工借款手续,做好跟踪工作,及时回收其他应收款。严格执行员工借款审批手续,备用金限额审批制度,不得发生未经有效审批的借款。借出的款项应及时报销或退还,财务部门应定期催促借款人及时报销,不得将费用性支出长期挂在其他应收款科目核算而不予核销。(2)预付账款防控措施1)预付款项无法核销的风险。完善清欠制度建设。②加强预付账款管理的领导和监督工作。建立健全清欠机构,建立由采办、法律、财务等部门的欠款清理小组和专项办公室,将债权清理责任落实到岗位、落实到责任人。③设立清欠指标考核和奖惩体系。通过对预付账款账龄和形成原因的具体分析,分解集团下达的清欠指标,设立项目公司预付账款的清欠指标体系,作为经营管理工作的考核指标之一。④适当控制或调低预付账款在合同中约定的比例。对于高额的预付款项,可以在谈判过程中,尽可能的根据工程或货款的需要,控制或调低预付账款总额。2)公司未及时对预付账款进行核销的风险。①-④项防控措施同上。⑤及时进行帐务处理。收到商品或接受劳务后,各单位应对照合同,及时进行帐务处理,将预付款项转入库存商品货在建工程等,不得在多个科目挂账,不得冲错往来单位,确保购买的商品或接受的劳务与合同一一对应。合同履行完毕后,与其对应的预付帐款应全部收回或结清。(1)对于结算划汇的途中风险,需在选择银行上加强管理,主要措施有加强银行资信调查,尽可能选择实力强、经营稳健的国际大型银行。项目公司资金岗位应对