文档介绍：moumou有限公司关于差旅费审批及报账标准的规定差旅费审批权限表:(表1)出差人职别事前审批人事后审批人报账审批备注总经理董事长董事长所有报账须经财务主管审批。审批后到财务部备案公司副总以上人员事前董事长不在时由总经理审批。事后报账须由董事长总审批一般人员注:1、出差乘坐飞机要从严控制,确因特殊情况需要乘坐飞机的,需事先经公司董事长或总经理审批并签发《特殊情况乘坐交通工具或住宿费超标申请表》(参见附表1),方可办理手续。2、出差人员在办理出差审批手续时应由部门负责人根据出差任务情况填写出差期限。3、凡是出差任务为会议、培训类的,必须出具相关的会议或培训通知经董事长审批,其费用要与差旅费一同报销。4、出差人员出差在外,因情况变化,改变出差地点、任务、期限的,报销时必须先由委派部门经理审核、签署意见,再经批准后方可报销。5、未经事前审批擅自出差的,财务部门有权不予报销差旅费用。差旅费各项费用标准及票据要求:(一)交通费标准及票据要求:1、乘坐车船、飞机的等级标准:(表2)职级火车轮船动车组飞机长途汽车高级职称(按现所在岗位)、副总经理以上人员软卧二等一等座按实报销其他人员硬卧三等二等座普通舱按实报销2、乘坐火车卧铺条件:夜间(晚20:00-次日早6:00)乘车6小时以上或连续乘车时间超过12小时的。3、在特殊情况下乘坐火车不符合上述第2条规定、而购买卧铺票的,需事前经主管副总审批并签发《特殊情况乘坐交通工具或住宿费超标申请表》。4、乘坐汽车卧铺视同火车卧铺。5、除去公司副总以上人员以外的其他人员可乘坐飞机的特殊情况为:☆客户或者其它事项紧急情况,需提供紧急情况说明文件;如客户传真、紧急会议通知等。☆飞行距离在1000公里以上的,且乘坐火车需要中转两次以上的。6、票据要求:①各类报销票据要保存完整,如有日期涂改或有意撕毁日期的,则不予报销。②车票丢失的,须同行人(如有)提供情况说明、并经主管副总及财务主管审批,方可报销。如果无同行人提供证明,自己也无法提供有效证明,则按火车硬座票价报销。③乘坐长途汽车取得非机打车票的,报销时须同时符合以下条件;有正当理由。注明乘车区间和金额,车票经部门负责人签字审批。☆车票金额与公里数经财务人员核对相符。④飞机票报销规定:报销国内飞机票需同时提供登机牌。特殊情况下乘坐飞机票据报销时,需提供事前已审批的《特殊情况乘坐交通工具或住宿费超标申请表》和飞机票(或发票)。各个单位及员工乘坐飞机费用将定期公示。(二)住宿费标准及票据要求出差人员住宿,实行按规定限额内凭发票及酒店结账单报销。1、住宿费标准:(见附件1,A、B、C类城市说明)(表3)职级A类城市B类城市C类城市备注高级职称(按现所在岗位)、副总经理以上450350300销售人员260200160其他人员1501201002、住宿费的计算以出差的目的地为准,按实际住宿天数、实际发生城市按标准限额凭发票及酒店结账单据报销。3、出差人员夜间乘坐火车、轮船、长途汽车,不再发给住宿费用。4、凡下午3点以前离开出差地(以车船票时间为准),当天不报销住宿费:下午8点以前离开出差地的(以车船票时间为准)报销半天住宿费,下午8点以后离开出差地的(以车船票时间为准),可报销全天住宿费。5、对于两地兼职,且在两地都有住处的员工,往来两地公差只报销来往路费。6、会议、培训住宿:☆凡会议(培训)