文档介绍：Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse羂芀峨眉山仙芝茶业有限责任公司莆财务管理制度芅肂莇第一章总则肈第一条为规范公司财务管理,根据国家财务会计法规,结合本公司实际制定本制度。肄第二条公司的一切货币收入都应交财务部门;一切支出都必须凭真实有效的凭证,经总经理批准后统一由财务部门支付。膁公司的一切物资都应有专人管理,物资的收付必须按本制度的规定办理。螈第三条公司的一切凭证、账薄、报表的填制必须做到:真实合法、内容完整、项目齐全、字迹清楚、传递及时。薆第四条不需要复写的凭证、报表,应当用钢笔或其他墨水笔填制,不得用铅笔或圆珠笔填制;需要复写的凭证、报表,应当垫足复写纸一次性填制,不得将各联次分开单独填制。螃除退货、退库的凭证用红笔填制外,其他一切凭证、报表不得使用红笔填制。芁第五条留存在各部门的凭证、报表,应按期装订,妥善保管以便查验,未经批准不得销毁。腿第六条公司的一切财务资料,包括留存在各部门的凭证、报表,未经批准不得向外提供或泄露其内容。芈第二章资金管理薂第七条财务部门应当按照内部牵制的原则,合理分工。会计人员不得经管现金;出纳员除现金账和银行账外,不得经管其他会计账薄。芁第八条出纳员向会计移交收付款凭证时,应当填制《现金、银行存款收付存报表》,经会计复核无误后在报表上签字。薀第九条财务部门支付款项时应严格审查单据的真实性、合规性和完整性。不符合支付规定的单据不得支付款项。蚆第十条各销售部门的销货款,应当按照财务部门指定的银行账号及时存行,并适时将进账单交财务部门。峨眉办事处及所属零售门市的销货款现金可直接交财务部门,财务部门应出具收款收据。薅各销售部门的销货款,未经批准不得坐支。莁蚇第三章物资管理莈第十一条物资使用或消耗部门,应当根据需要,提出物资采购计划表或采购申请单,经部门负责人签批后才能实施采购。对一次采购金额较大的,还应经总经理批准。莄商品、产品的采购,统一报生产部安排采购,各部门不得自行采购。蒁本制度所称物资,包括各种商品、产成品、原材料、包装用品、物料用品、低值易耗品、劳保用品、办公用品、修理用零配件等。肇第十二条物资采购回来后应交保管员验收,对于大宗原材料、技术性较强的物资,同时要有相关技术人员参与验收。物资验收入库时,应填制入库单。袅入库单的传递程序:入库单一式四联,第一联财务联于当日(生产基地每周五)交财务部门;第二联结算联交采购员或出售方凭此到财务部门办理结算;第三联仓库联由保管员留存凭此登记保管账;第四联由制单人留存。膂对一些零星、价值低、购回后即投入使用的物资,如办公用品,可以不填制入库单,但使用人应在发票上签字(如果是增值税发票,不得在抵扣联上签)。薁第十三条采购物资付款时(鲜叶、干茶等农产品除外),采购员应提供采购申请单、货物发票、运输装卸发票、入库单结算联,如供货方有发货单的还应提供发货单等单证到财务部门申请付款,经财务部门审核,总经理签批后支付款项。必备单据不齐的,财务部门不得付款。蒈采购物资时如发生差旅费用的,应另行填制费用报销单。薇除直接从农贸市场或农户家庭购进农产品的,其他各种物资购进均应索取发票,供货方是增值税纳税人的,应取得增值税发票。确实无法取得发票的白条,应另行写明原因,经财务部同意后报销,无正当理由的白条,不予付款。膅第十四条领用物资时,领用部门