文档介绍：货币资金审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A1被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标:;;。序号审计程序执行情况说明底稿索引号**********银行存款日记帐、现金日记帐与总帐、报表核对相符。会同被审单位主管人员盘点库存现金,编制“库存现金盘点表。”如有充抵库存现金的借条、未提现支票、未作报销的原始凭证等,应查明原因及真实性,并在盘点表予以说明。盘点后应与现金日记帐余额核对。获取银行对帐单、与银行日记帐余额核对,对帐面余额与银行对帐单(函证复函)有差异者,应取得“银行存款余额调节表”。向所有银行存款户函证期末余额。查明不正常的未达帐款。检查外币帐户折合记帐本位币所采用的折算汇率是否正确,折算差额是否已按规定进行会计处理。检查银行存款中是否存在一年以上定期存款或限定用途的存款。查明有无公款私存、帐外小金库以及其他违反内控制度等情况。联系货币资金的循环、抽查大额货币资金收支并作出相应审计记录。验明货币资金是否已在资产负债表上恰当反映。项目经理复核意见:营业费用审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A2被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标:;;。序号审计程序执行情况说明底稿索引号12345获取分项目或既分项目又分月份的营业费用明细表,复核加计数,检查明细项目的设置是否符合规定的核算内容和范围,并与明细帐、总帐、报表数核对相符。将本期营业费用与上期及本期各月间营业费用进行比较,如有异常波动或重大差异应查明原因,必要时作出调整。选择重大或异常的营业费用明细项目,抽查其原始凭证是否合法,会计处理是否正确。必要时,对营业费用实施截止测试,检查有否跨期入帐的现象,对重大跨期项目,应作必要调整。验明营业费用是否已在会计报表上恰当披露。项目经理复核意见:管理费用审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A3被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标:、适时和完整;;。序号审计程序执行情况说明底稿索引号123456获取分明细项目的管理费用明细表,复核加计数,检查其明细项目的设置是否符合规定的核算内容与范围,并与明细帐、总帐、报表数核对相符。将本期管理费用与上期管理费用进行比较,并将本期各个月份的管理费用进行比较,如有重大波动或异常情况,查明原因,必要时作出调整。选择重要或异常的管理费用明细项目,抽查其原始凭证是否合法,检查支出的内容和审批手续、权限是否符合有关规定,会计处理是否正确。实施截止性测试,检查有无跨期入帐的情况存在;若有重大跨期项目存在,应考虑作出必要的调整。验明管理费用是否已在会计报表上恰当披露。实施以上必要的审计程序后作出审计结论。项目经理复核意见:营业外收入审计程序表被审计单位名称编制人及日期索引号A5被审会计报表属期复核人及日期页次审计目标:;;。序号审