文档介绍：财务审批流程及制度建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度,是加强会计基础工作的重要手段,是贯彻执行会计制度,保证公司各项工作有序管理,公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用,特制定本制度。一、公司内部借款报销范围1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。2、员工因公出差、培训学****会议等费用。3、生产外委加工及工程基建项目。4、除此以外的其他业务支出。二、内部借款报销程序公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购:(1)借款:采购前如需办理借款,由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单,到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。(2)报销:如采购人员不需办理借款,则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购,采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、清单、收据,入库单,《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。(3)付款:财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核,复核采购的各项单据和凭证是否齐全,计算是否正确,是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。2、员工因公出差、学****会议等费用:(1)借款:出差员工根据情况适度借用备用金,凭审批后的申请填写借款单,到财务办理借款。(2)报销:出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续,填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。(3)付款:财务复核各项单据和凭证是否齐全,是否符合相关审批制度,并按员工出差费用开支标准核定费用,核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。3、生产外加工及工程项目付款:(1)报销:业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况,对工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。(2)付款:财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核,并审核合同、工程项目是否符合付款条件,是否符合相关审批制度。待复核无误后,进行付款。4、其他支出:(1)借款:其他业务支出需办理借款的,由经办人员凭审批后的申请等填写借款单,到财务办理借款,借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。(2)报销:如经办人员不需办理借款,则应凭审批后的申请、相关发票、收据等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。(3)付款:财务复核各项单据和凭证是否齐全,计算是否正确,是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。三、审批制度1、合同付款审批表(1)合同总金额在10万元以下的(含10万元),由业务