文档介绍：第四章现金和重要单证业务
 
第一节  现金出纳业务基本规范
 
   一、出纳基本原则
 
    1、谨慎收付原则
    2、双人会同原则
    3、办妥交接原则
    4、日清日结原则
    5、定期检查原则
    6、确认负责原则
    7、武装押运原则
    8、持证上岗原则
    9、全面监控原则
 
    二、现金业务基本规定
 
    1、现金收付业务应遵循以下原则:
    (1)现金收款,先收款后记账;复点款项,即时入账;
    (2)现金付款,先记账后付款,按券别付款;大额支付,换人复核;
    (3)当面点清,一笔一清;
    (4)中途离岗,钱章入箱上锁,柜员签退;
    (5)中午休息一日两轧账,日清日结。
    2、客户缴款有误,须当面告知客户,由客户按缴款凭证金额多退少补或按实际金额重新填写缴款凭证,登记客户缴款差错登记簿,客户签章备查。
    3、柜员办理收付业务过程中,对发现的假币不得归还客户。收缴的假币必须装箱入库保管,定期上缴。
    4、现金实物的清点、核对和现金借、贷方账户的记账及轧账均由柜员自行完成。
    5、发生差错应立即查找,当日挂账。长款不得寄库或置于账外,短款不得空库或白条抵库。
    6、柜员在营业期间,应严格按定职定岗的设置要求,在限定的对应柜台办理业务,不得相互顶班换岗。
    7、柜员必须严格管理各自的密码。
 
    三、现金出纳基本业务规范
 
    (一)一般收款业务规范
    柜员办理现金收款业务应将客户填制的现金缴款凭证连同现金一并收下,审核现金缴款凭证要素齐全、填写正确。柜员收款应先卡清大数,再按先整后零顺序清点现金,加总钞券实物各券别金额与现金缴款凭证金额核对无误,同时按中国人民银行有关规定做好现金的挑剔、反假工作。现金清点完毕柜员记账,在现金缴款凭证背面打印交易记录并再次核对,在现金缴款凭证上加盖现金清讫章(或现金收讫章)、名章,现金缴款凭证回单联退交客户,凭证联、钞券归档。
    现金收款业务必须做到当面点清、一笔一清、台面理清、内外分清。
    (二)客户缴款差错处理
    柜员收入现金,发现客户缴款差错经复点确认后,必须当面知照客户并登记客户缴款差错登记簿。客户长款既可退还客户并由客户签收,也可由客户另填现金缴款凭证入账处理;客户短款既可由客户补足差额,也可由客户重填现金缴款凭证入账处理。柜员必须在现金缴款凭证回单联、记账联加盖长短款错款证明章,注明长短款金额与处理情况。
    (三)现金付款业务规范
    柜员收下客户填制的现金付款凭证(如现金支票),审核现金付款凭证合法有效、要素齐全、填写正确且现金支取符合国家规定,摘录客户有效身份证件,核验客户印鉴无误后记账,在现金付款凭证背面打印交易记录。柜员按现金付款凭证的大写金额配款,按小写金额自复平衡,配款拆捆要验明封签与票面相符,卡清把数,拆把要先点准后使用,拆捆拆把钞券未付完前要保留封签、腰条。柜员叫号,对清号牌,问清取款币种和金额,将款项向客户当面交代清楚后,在现金付款凭证上加盖现金清讫章(或现金付讫章)、名章,将现金付款凭证回单联交付客户,记账联归档。
    对大额现金付款业