文档介绍：财务管理制度第一部份总则第一条:为了规范财务管理行为,建立建全内部管理制度,保证公司的长期稳定、有序发展,根据《企业会计制度》及其有关规定,结合公司实际,制定本法。第二条:财务管理的目标是实现企业效益最大化,保障财产安全与持续经营,增强市场竞争力,做好各项财务收支和计划、核算、控制、分析和考核工作,有效利用企业的资产,提高经济效益。第三条:财务管理实施策略是:以提高经济效益为目的,以资金管理为中心、以预算管理为手段、以成本管理、内部控制制度为重点,确保公司资金安全、真实、完整,最终实现公司利益最大化。第四条:本制度共有7大部份的管理办法,分别为材料采购管理办法、借支管理办法、报销管理办法、应收管理办法、应付管理办法、会计管理办法、出纳管办法。第五条:本办法适用范围:广东建厦建设工程有限公司财务部资金计划第一部份:采购流程及管理规定仓管员一:采购流程采购订单采购员财务部采购员需求计划申请单施工员库存情况询价比价 确认 确认数量根据图纸 议价 价格供应商预算员提货入库单工地领料单仓管员 统计报表库存台册二:采购管理规定购买材料购买材料时,首先由现场施工员提出书面申请、再结合预算员按图纸算出的材料数量及仓库的库存情况,填写购买原材料申请单。报项目经理审核。再报总经理审批,最终确认购买数量。采购人员应参考过去的采购记录及供应商资料,选择符合条件的供应商进行多方询价、比价、议价,按照贷比三家的原则,将三家以上侯选供应商的品种、性能指标、报价、批量、运输及付款条件等情况报采购主管选择,确认供应商,最后报总经理审批。采购人员将最终与供应商达成的报价报财务部审核,财务部根据物资的历史价格进行比对,若发现报批的采购价格明显高于按制价格,应责成采购人员重新议价,重新报批。若在控制范围内,财务部将编制材料采购资金计划。采购人员再将审核后的价格报总经理审批。确认最终报价。下采购订单。在材料采购时务必要索取票据,票据内容应有发贷日期、发贷单位、材料名称、规格、单价、数量、金额、收款人签字并加盖收款专用章。材料入库在购回材料后,由施工员检验质量合格后入库,由仓管员清点数量并开入库单,入库单一式三份分别由采购员、财务部、仓管员保管。对不符合的材料,采购员应及时通知供应商、并就退贷、经济补偿、赔偿等事宜进行谈判。入库单内容:名称、规格、单价、数量、金额、发贷单位、日期、并由验收质量的施工员、采购员、仓管员分别签字。入库后仓管员应根据入库单准确、及时的登记入账,采购员拿着附有入库单的票据到经理处签字,然后到财务报报账。3、材料出库材料领用时,领料部门首先填好领料申请单,由项目经理审批。申请单应该写明材料的名称、规格、型号、数量、经手人,领料部门持签了字的申请单到仓管员处领料。实际用量不得超过预算部门核算的预算用量,如有超过现象应查明原因。4、材料盘点财务部门每月对仓库定期盘点,以达到账实相符的要求。如盘盈或盘亏,则需查明原因。第二部分借支流程及管理规定1、借支流程 财务部审核部门经理签字借款申请单借款人 一式 注明经费用途三联 大约报销时间 总经理签字 借支人(报销时返回、第二联)出纳记账联(第一联)财务部出纳 审核留存备查联(会计、第三联)2、借支管理规定借款范围:因公差人员借款、大额现金采购、大额现金日常费用支付、周转备用金等。入职未满一个月者不得借款。出差借款::出差人员凭审批后的《出差申请表》及《借支单》批准的额度办理借款。出差返回5个工作日内办理报销还款手续。其他借款:如业务费、周转金等,借款人员应及时在费用发生后的5个工作日内报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。外出购进材料需借支现金1万元以上的,除按上述手续外,还必须提交主管领导批准的采购计划或请购单,采购计划或请购单要填明所购材料名称、品牌、规格、数量、价格、金额。借款销账定:借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。借款未报销者,原则上不得再次借款,逾期未报销,借支者转为个人借款从工资中扣回。借支的现金,要在当月月末前,结清借支。(六)借款人按规定填写《借款申请单》,如实填写借款日期、借款人姓名、所属部门、借款事由、借款金额(大小写、且大小写必需一致、不得涂改)、预计还款日期。 第三部份费用报销流程及管理规定1、费用报销流程财务审批所属部门经理签字经手人及证明人在原始单据上签字出纳费用报销单付款报销人 2、费用管理规定(一)、采购人员的材料采购的报销:由供货单位开出送货单,无送货单的由收货部门开具验收单,送货单要由送货单位加印章,送货单或者验收单要由送货人签名、采购经办人签名、收货验收人签名,上述单据,需由会计加盖入账戳记。送货单或验收单及入库单必须写明用料部门(项目名称)