文档介绍：单位银行结算账户管理
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第一讲人民币单位银行结算账户管理
本讲主要讲述人民币单位银行结算账户的开户、账户的使用和变更、账户的撤销等方面的内容。
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第一节基本概念
人民币银行结算账户是指银行为存款人开立的办理资
金收付结算的人民币活期存款账户。人民币银行结算账户
按存款人可分为单位银行结算账户和个人银行结算账户。
单位银行结算账户是指单位客户在我行开立的办理资
金收付结算的人民币活期存款账户。单位客户是指在我行
开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位
以及其他组织。单位银行结算账户按用途分为基本存款账
户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
个人银行结算账户(略)
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基本存款账户
一般存款账户
专用存款账户
预算单位专用存款账户
非预算单位专用存款账户
特殊专用存款账户
名称不一致专用存款账户
临时存款账户
临时机构临时存款账户
非临时机构临时存款账户
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第一节基本概念
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(一)单位银行结算账户管理
单位银行结算账户开立、变更和撤销应遵守法律、
行政法规和反洗钱等相关制度规定,遵守“网点受理、
分行集中审批”的管理原则,严格执行《人民币银行结
算账户管理办法》等制度规定。
开户行为单位客户开立基本存款账户、临时存款账
户、预算单位专用存款账户、QFII专用存款账户时,须
报中国人民银行核准并发开户许可证后方可开户。上述
银行结算账户统称核准类银行结算账户。核准类银行结
算账户由开户行将单位客户开户申请资料报送人民银行
当地分支行核准。单位客户在金融机构只能开立一个基
本存款账户。
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第二节基本规定
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开户行为单位客户开立一般存款账户和非预算单位专
用存款账户,上述银行结算账户统称备案类单位银行结算
账户,须向中国人民银行进行报备。备案类银行结算账户
由开户行通过账户管理系统向人民银行当地分支行报备。
备案类银行结算账户,无须向人民银行报送纸质资料。
各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开
立人民币银行结算账户还应严格按照《中国人民银行关于
各国驻华使馆、领事馆和各国际组织驻华代表机构开立人
民币银行结算账户有关问题的通知》执行。
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第二节基本规定
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(1)银行对公网点负责受理审核客户开立、变更和撤
销单位银行结算账户申请,并将相关资料及时、准确报送
二级分行审批部门和当地人民银行审批。
单位客户应当以实名开立银行结算账户(军队和武警
保密单位可以例外),并对其出具的开户申请资料实质内
容的真实性负责,法律、行政法规另有规定的除外。
开户行应遵循“了解你的客户”的原则认真审核存款
人上级法人、主管单位及关联企业的信息,履行尽职调查
的义务。
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第二节基本规定
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(2)基本存款账户是单位客户因办理日常转账结算和
现金收付需要开立的银行结算账户。
单位客户申请开立基本存款账户,应具备下列条件
之一:
企业法人;非法人企业;机关、事业单位;团级
(含)以上军队、武警部队及有关边防、分散值勤的支
(分)队;社会团体;民办非企业组织;异地常设机构;
外国驻华机构;个体工商户;居民委员会、村民委员会、
社区委员会;单位设立的独立预算的附属机构等。
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第二节基本规定
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单位客户申请开立基本存款账户,应根据单位性质向
开户行出具下列证明文件之一:
企业法人营业执照正本;企业营业执照正本;政府人
事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其
开户的证明;军队单位开户核准通知书、武警单位开户核
准通知书;社会团体登记证书;宗教事物管理部门的批文
或证明;民办非企业登记证书;驻在地政府主管部门的批
文;派出地政府部门的证明文件;国家有关主管部门的批
文或证明和国家登记机关颁发的登记证;个体工商户营业
执照正本;居民委员会、村民委员会、社区委员会主管部
门的批文和证明;独立核算的附属机构的隶属单位的基本
存款账户开户许可证和相关批文证明。
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第二节基本规定
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单位客户为从事生产、经营活动纳税人的,还应出具
税务机关颁发的税务登记证。开户行可根据需要,要求申
请开立基本存款账户的单位客户提供其他证明文件。
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第二节基本规定