文档介绍：Forpersonaluseonlyinstudyandresearch;mercialuse薃一、客户品质的基础分析虿 (1)成立动机——关键资源莄①基于人力资源。②基于技术资源。③基于客户资源。④基于行业利润率。⑤基于产品分工。⑥基于产销分工。羄(2)经营范围蒀①要注意目前客户所经营的业务是否超出了注册登记的范围,经营特种业务是否取得“经营许可证”。莇②要注意客户经营范围特别是主营业务的演变,对于频繁改变经营业务客户应当警觉。羆③要注意客户经营的诸多业务之间是否存在关联性,即所经营的行业之间、项目之间或产品之间是否存在产业链、产销关系或技术上的关联。同时,也应关注客户的主营业务是否突出。薂(3)名称变更莀(4)以往重组情况蚇客户重组包括重整、改组和合并三种基本方式。当客户发生重组情形时,客户或多或少会发生以下情况:股东更替、股东债权****利变更和调整、公司章程变更、经理人员更换、经营方向改变、管理方法改变、财产处置及债务清偿安排、资产估价标准确定等。肆 。在此基础上,分析董事会的结构、运作及信息的披露。肂客户法人治理结构的不完善:蚀(1)上市客户膆①股权结构不合理。主要包括流通股的比重低、非流通股过于集中。莄②关键人控制。客户决策和客户运作以内部人和关键人为中心。蒀③信息披露的实际质量难以保证。其主要原因在于:一是缺乏对信息披露主体有效的法律约束机制;二是行政干预和资本市场缺乏足够的竞争;三是客户内部缺乏有效的信息披露实施机制。葿(2)国有独资客户膅①所有者缺位。螅②行政干预。直接干预客户的经营决策,导致客户经营目标多元化。节(3)民营客户膈民营客户的管理决策机制更多地表现为一人决策或者家族决策,决策者个人或者家族的行为与意识代表了客户管理层的素质。管理者同时是客户的所有者。芅 、经营方向、管理方式及社会形象等。对于客户的股东背景有以下方面需要关注:①家庭背景。②外资背景。③政府背景。④上市背景。蚀 。对公司高管人员素质的评价主要包括以下方面的内容:①受教育的程度。②商业经验。③修养品德。④经营作风。⑤进取精神。莅 ,还应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。莂①借款人的还款记录可通过“人民银行信贷登记咨询系统”查阅,看客户过去有无拖欠银行贷款或与银行不配合等事项。羀②客户的对外资信还可以根据借款人在经营中有无偷税漏税、有无采用虚假的报表、隐瞒事实等不正当手段骗取银行贷款,以及有无在购销过程中使用欺骗手段骗取顾客的信任等方面反映出来。蒅③除客户的高管层外,信贷人员还应分析客户的股东(尤其是大股东),了解客户主要股东是谁,他们的基本素质如何,以及财产情况、持股情况等。螄二、客户经营管理状况膄信贷人员可以从客户的生产流程人手,通过供、产、销三个方面分析客户的经营状况,也可以从客户经营业绩指标的情况进行分析。蝿 ,信贷人员应重点分析以下方面。膅(1)货品质量。客户采