文档介绍：2004年度国有资产经营预算
部分指标说明
(一般预算)
本级主表一:国有权益变动预算表
1、年初帐面国有权益总额反映未经审计的国有权益总额。
2、经审计调整的国有权益总额反映经审计后,应调增或调减的国有权益总额,其中调减的国有权益数以“-”号表示。
3、非考核范围的国有权益总额反映按照规定暂不纳入保值增值考核范围的国有权益数。
本级主表二:现金收支预算表
本表反映预算年度内企业经营活动、投资活动以及融资活动形成的现金收入和支出。现金包括库存现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
一、现金收入项目的指标说明
1、经营收入:反映企业经营活动过程中取得的现金。
1)销售商品、提供劳务收入:反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金,包括企业销售材料和代购代销业务收到的现金。
2)税费返还收入:反映企业收到返还的各种税费。
3)房地产租赁收入:反映企业出租房地产收到的租金等收入。
4)其他与经营相关的收入:反映企业收到的其他与经营活动相关的现金。
2、投资收入:反映企业投资活动过程中取得的现金。
1)子公司上缴的利润、股息红利:反映企业因权益性投资而取得的现金股利以及从子公司、联营企业和合营企业分得利润收到的现金。
2)子公司产(股)权转让收入:反映企业出售、转让的短期投资、长期股权投资而收到的现金。不包括收回的非现金资产。
3)其他权益性投资收入:反映企业因权益性投资而取得的其他现金。
4)债权性投资利息收入:反映企业因债权性投资而取得的现金利息。
5)债权性投资处置收入:反映企业收回长期债权投资本金而收到的现金。
6)其他权益性投资收入:反映企业因债权性投资而取得的其他现金。
7)固定资产处置收入:反映企业处置固定资产所收回的现金,扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。包括由于自然灾害所造成的固定资产损失而取得的保险赔偿收入。
8)房地产处置收入:反映企业处置房地产所收回的现金,不扣除为处置这些资产而支付的有关费用。包括由于自然灾害所造成的房地产损失而取得的保险赔偿收入。
9)处置其他长期资产收入:反映企业处置无形资产和其他长期资产所收回的现金,扣除为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。包括由于自然灾害所造成的其他长期资产损失而取得的保险赔偿收入。
10)其他与投资相关的收入:反映企业除了上述各项以外,收到的其他与投资活动有关的现金。
3、融资收入:反映企业通过直接、间接融资方式取得的现金。
1)吸收权益性投资收入:反映企业收到的投资者通过购买企业发行的股票、企业股权、追加投资等方式投入的现金。
2)债券融资收入:反映企业通过发行债券方式筹集的现金。
3)借款收入:反映企业向银行、非银行金融机构等举借短期、长期借款收到的现金。
质押借款融资收入:反映企业通过提供质押方式,向银行、非银行金融机构等举借借款收到的现金。
4)其他融资收入:反映企业除了上述各项以外,收到的其他与筹资活动有关的现金,如现金捐赠等。
4、其他收入:反映将外币现金折算为人民币时形成的差额。
5、本年收入:反映企业当年所有的现金来源。
6、上年收支结余:反映预算年度开始时的企业可使用的现金。
二、现金支出项目的指标说明
1、经营支出:反映企业经