文档介绍：袄莂蚀******公司膁膆膈****年度内部控制评价工作方案薆膁芃为做好****公司****年度内部控制评价工作,特制定本工作方案。芁薇肃一、****公司内部控制设计及运行的有效性、完整性、遵循性进行全面评价,反映公司内部控制现状,促进公司有效执行国家有关法律法规及****公司、****公司各项管理制度;、部门的管理制度执行情况、管理流程设计及运行的有效性进行检查评价;,对于公司及所属各单位、部门内部控制薄弱环节,认真分析原因,落实整改措施,完善管理流程及规章制度,规范经营过程,提高公司经营管理水平和风险防范能力。莁荿蒃二、评价依据膃螂膁****公司管理制度、管理流程为依据,对所属各单位、部门管理流程、管理制度执行情况的符合性、有效性等进行综合检查评价。蒁蒅肇三、评价期间、:****年1月1日—****年12月31日,如有重大问题可追溯到以前年度。:****公司所属各单位、部门莃薃蚇四、:是否结合本单位情况制定了相应管理制度,制度是否得到严格执行,是否适时进行制度的修订和完善;“三重一大”的执行情况。:重点评价是否有公章保管制度、用章管控制度;是否做到不相容职务分离;是否建立用章情况台账;现有的公章及公章保管情况;:是否编制本公司年度资金预算及滚动资金使用计划;资金计划与实际执行的偏离度;不相容职务相分离的执行情况;是否有库存现金清查制度及执行情况;库存现金支付是否规范,是否存在超限额支付;是否建立银行存款对账机制,是否同时对发生额、余额编制调节表,财务负责人是否对现金盘点、银行存款对账单进行抽盘、抽查;是否有明确的资金审批授权规定,是否严格执行;是否有资金坐支现象;是否有大额资金支付控制流程;现有的银行账户开户审批、账户用途;现有的保险柜及置放地点。:重点关注资金管控和预算管控执行情况,内审开展情况;主要评价是否建立相应的制度,制度是否严格执行,管控是否有效。:专项检查。:是否建立合同管理台账以及合同档案;合同签订是否有明确的审查审批控制流程;是否对合同的执行情况进行跟踪;是否有涉及纠纷、诉讼的合同协议。:(1)应收款项二级科目(控股关联、集团关联、内部关联、外部单位)使用的准确性;(2)应收账款函证发出、函证回收情况,对未收回的函证如何确认真实性准确性;(3)是否存在多提、少提坏账准备;(4)债权合理账期的管理,重点评价是否建立合理账期管理机制,并分析超账期债权占全部债权的比例。:是否编制年度、月度采购计划,编制依据是否科学;采购计划的审批、管控与执行;采购的组织方式,关注招标、指定采购是否按相关规定执行;采购结算情况,资金支付是否按合同执行,有无超付现象。:是否对系统和信息安全采取有效的监管手段,防止信息泄露;是否与人力资源部的信息同步,及时更新公司内部人员调动、离职情况。:固定资产投资计划编制依据是否科学合理;是否定期组织固定资产的检查盘点,重点评价本年度固定资产盘点工作的组织情况,对盘点工作中发现涉及的生产经营管理问题的分析、评价;固定资产处置的审批及管控是否符合公司规定;固定资产出租情况,重点评价招租的公开性、租金的公允性、租金回收的及时性。:对职工薪酬的计算、发放是否做到不相容职务相分离;薪酬是否全额通过工资卡发放,是否从银行打印职工工资明细单,明细单由谁保管;职工薪酬是否存在二次分配,若存在职工薪酬二次分配的,如何管理和核算;职工薪酬是否做到本单位财务部门与人事部门核对一致,是否做到与控股公司资产财务部、人力资源部核对一致,若不一致是否及时报告并取得上级部门的同意。薈袂袈五、工作机构蚂袀肈为保障内控评价工作规范有序实施,****公司成立内部控制评价工作领导小组,统一组织、领导、协调内部控制评价工作。肆羅螅组长:***螂肇蚀副组长:***螈蚄虿组员:***袂蒈袆领导小组下设办公室在***,办公室主任由***担任,负责本次内控评价工作的沟通协调事宜及撰写公司层面的内控自评报告,各责任单位(部门)负责职责范围内的初评工作并撰写自评报告。膆蒃袃六、责任分工袁衿莃各职能部门****年度内部控制评价工作任务明细表羈蒆荿序号羁芀袇评价任务内容莆芅芆责任部门肁蚁螂责任领导肈肄聿完成时限膁螈蚄备注薅袃莄1芁腿膂制度建设芇袅袀各职能部门莁蕿螆*****蚅蚄蒂3月9日莁羀薁蒇莃薀2蒁莁螇单位公章管理袅蒆螅党委办公室薀薈肀*****薇膅莀3月9日蚀罿薅荿羄羃3螀莀蒀资金管理螇螃肁资产财务部袀螁蚆*