文档介绍：中国工商银行储蓄及银行卡异地通存通兑业务资金清算和数据对账办法第一章总则第一条为拓展我行储蓄及银行卡异地通存通兑业务(以下简称异地通存通兑业务),进一步规范异地通存通兑业务的资金清算和数据对账,根据《中国工商银行全国联行往来制度》、《中国工商银行电子汇兑业务处理办法》和异地通存通兑业务的有关规定,制定本办法。第二条异地通存通兑业务的资金纳入全国联行汇差清算;业务数据纳入全国联行往来对账系统对账。对账工作纳入全国联行对账考核,统一进行管理。第三条为适应全国联行对账系统,区分全国联行往来与异地通存通兑业务,采取划分业务种类和报单号的办法,即:全国联行往来业务的报单号为0001~7999;异地通存通兑业务的业务种类代码为“5”和“6”,报单号为8000~9999,以此循环使用。第四条办理异地通存通兑业务的机构分别承担下列职责:(一)经办储蓄所是本代他业务的发生行和他代本业务的收受行,负责异地通存通兑业务的处理、数据传递、查询、查复落实等;(二)中心储蓄所是本城市唯一负责异地通存通兑业务的对账、数据归集、传递以及经办储蓄所与管辖行的资金清算、查询、查复事项及差错处理的职能所。(三)管辖行是具有全国联行行号、办理本城市异地通存通兑业务的资金清算和数据对账的行处,负责异地通存通兑资金清算、对账数据的上送以及查询、查复事项督办等。异地通存通兑业务纳入全国联行汇差清算和数据对账后,管辖行、中心储蓄所、经办储蓄所要密切配合,加强联系和协调。各行要制定岗位职责,落实责任制。做到当日异地通存通兑业务,次日总行对账,并将对账结果当日返传到管辖行,第三天查询到中心所。第二章资金清算账务处理第五条代理行的会计核算。(一)代理行储蓄所将异地通存通兑本代他业务数据即时传至中心储蓄所,会计分录为:通兑业务借:411分行辖内往来贷:101现金通存业务借:101现金贷:411分行辖内往来代理所划往中心所的411科目发生额不含计算机自动扣除的手续费。(二)代理行中心储蓄所根据发生的本代他业务数据按规定比例扣划手续费,并随同代理所划来款项一并划往管辖行,会计分录为:通兑业务借:411分行辖内往来——中心所贷:411分行辖内往来——代理所贷:511手续费收入通存业务借:411分行辖内往来——代理所贷:411分行辖内往来——中心所贷:511手续费收入(三)管辖行将中心所划来的业务数据并入当日全国联行往账报告表,纳入全国联行汇差,会计分录为:通兑业务借:401全国联行往账贷:411分行辖内往来通存业务借:411分行辖内往来贷401全国联行往账此全国联行往账发生额不再形成往账发送数据,但需形成对账数据纳入全国联行对账系统。第六条开户行的会计核算。(一)开户行储蓄所将异地通存通兑他代本业务数据即时传至中心储蓄所,会计分录为:通兑业务借:255活期储蓄贷:411分行辖内往来扣划的活期储蓄存款发生额中包含支付本金和手续费。通存业务借:411分行辖内往来借:255活期储蓄(手续费) 贷:255活期储蓄(二)开户行中心所将开户行储蓄所划来的数据汇总划至管辖行,会计分录为:通兑业务借:411分行辖内往来——开户所贷:411分行辖内往来——管辖行通存业务借:411分行辖内往来——管辖行贷:411分行辖内往来——开户所(三)管辖行将中心所划来的业务数据并入当日全国联行来账报告表,纳入全国联行汇差,会计分录为:通兑业